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内部财务审计管理制度

内部财务审计管理制度

在日常生活和工作中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制

度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束

作用，是他们行动的准则和依据。我们该怎么拟定制度呢？下面是小

编为大家收集的内部财务审计管理制度，仅供参考，大家一起来看看

吧。

第一章总则

为了加强公司审计监督，维护投资人的合法权益，并使内部财务

审计工作制度化、规范化，根据国家审计法规，结合本公司实际情况，

制定本制度。

本制度适用于公司内部财务审计工作的组织实施。

第二章审计机构和职权

审计机构及职责

（一）财务部是公司内部财务审计工作的主管部门，负责公司内

部审计的组织实施。

（二）审计工作组是针对某一审计项目组成的临时性审计工作机

构，负责某一审计项目的实施工作，包括拟订审计工作计划（方案）、

实施审计、编制审计报告、下达审计意见书等工作。

（三）审计工作组组长是审计工作组的业务负责人，在审计工作

期间的职责有：

1、贯彻执行国家审计、财经法律、法规，贯彻执行集团及公司内

部审计制度；

2、根据确定的审计项目，编制审计计划或方案，经批准后组织实

施；

3、组织审计工作组按时、保质、保量完成审计任务，并出具详尽

的审计报告；

4、对发现的正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和其他

规章制度的行为，要立即采取应急措施处理并提请公司领导做出制止

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决定；

5、向公司领导报告审计工作状况，提出完善内部控制和管理措施

的建议；

6、组织做好审计工作报告和统计资料的编制、分析、上报工作，

保守公司秘密。

（四）审计工作组成员是审计工作的具体实施人员，在审计工作

期间的职责有：

1、贯彻执行国家审计、财经法律、法规和集团及公司内部审计制

度；

2、具体实施对公司职能部门及下属单位的财务审计工作；

3、具体实施工程项目预算、决算审计；

4、具体负责审计工作报告和统计资料的编制、分析、上报工作，

保守公司秘密。

审计人员的权力

审计人员在开展审计工作过程中有以下权力：

（一）组织召开本公司、部门、下属单位有关审计工作会议；

（二）参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；

（三）要求被审计部门/单位/人员及时提供与被审计项目有关的

计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料；

（四）检查被审计单位的凭证、帐簿、报表、资产；

（五）对有关事项展开调查，有权要求有关部门/单位和个人提供

证明材料；

（六）提出改进管理、提高效益的建议；

（七）对违反财经法规行为提出纠正意见；

（八）对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追

究责任的建议；

（九）对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监

事会报告；

（十）对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提

出建议，采取必要措施，追究有关人员责任。

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