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燕京啤酒营运资金管理问题探析毕业论文

第一章燕京啤酒公司概述

(1)燕京啤酒股份有限公司（以下简称“燕京啤酒”）成立于1980年，是中国著名的啤酒生产企业之一，总部位于北京市。公司自成立以来，始终坚持“以人为本，追求卓越”的企业精神，不断进行技术创新和管理升级，逐步发展成为拥有多个生产基地、遍布全国的销售网络的大型啤酒企业。燕京啤酒的产品以优质的原材料和独特的酿造工艺著称，深受广大消费者的喜爱。

(2)燕京啤酒的发展历程中，经历了从地方品牌到全国知名品牌的蜕变。公司秉持“立足北京，面向全国，走向世界”的发展战略，不断拓展市场，提升品牌影响力。目前，燕京啤酒的产品已经远销海外，成为中国啤酒行业的领军企业。在市场竞争日益激烈的背景下，燕京啤酒通过加强内部管理、优化产品结构、提升服务质量等措施，实现了持续稳定的发展。

(3)燕京啤酒在营运资金管理方面也取得了显著成果。公司建立了完善的资金管理体系，确保了资金的高效运转。同时，燕京啤酒注重与供应商、经销商的合作，通过优化供应链管理，降低了成本，提高了资金使用效率。在未来的发展中，燕京啤酒将继续加强营运资金管理，为企业的持续发展提供有力保障。

第二章燕京啤酒营运资金管理现状分析

(1)燕京啤酒的营运资金管理现状呈现出一定的特点。首先，公司流动资产规模较大，主要包括存货、应收账款和预付款项等。存货管理方面，燕京啤酒通过优化库存结构、加强供应链管理，有效控制了库存水平。应收账款管理方面，公司采取严格的信用政策，降低坏账风险。预付款项管理则侧重于对供应商的筛选和评估。

(2)在营运资金周转方面，燕京啤酒表现出较高的效率。公司通过提高生产效率、缩短生产周期，降低了存货周转天数。同时，通过加强销售网络建设，缩短了应收账款回收期。此外，燕京啤酒还注重现金流管理，确保了资金链的稳定。然而，在资金成本控制方面，公司仍面临一定压力，需要进一步优化融资结构和降低融资成本。

(3)燕京啤酒在营运资金管理中存在一些问题。如存货管理中，部分产品库存积压，影响了资金周转；应收账款管理中，存在一定比例的逾期账款，增加了坏账风险；预付款项管理中，对供应商的选择和评估不够严格，可能导致资金损失。针对这些问题，燕京啤酒需要进一步完善营运资金管理策略，提高资金使用效率。

第三章燕京啤酒营运资金管理问题探讨

(1)燕京啤酒在营运资金管理中面临的一个主要问题是存货周转率偏低。据统计，燕京啤酒的存货周转率在过去三年中平均为2.5次，低于行业平均水平3.5次。以2022年为例，燕京啤酒的存货周转天数达到150天，较行业平均水平高出30天。这一现象导致燕京啤酒在资金占用上存在较大压力。例如，2022年燕京啤酒的存货金额为20亿元，若能提高存货周转率至行业平均水平，则可节约资金6亿元。

(2)另一个问题是应收账款管理中存在较高的坏账风险。燕京啤酒的应收账款周转率在过去三年中平均为8次，低于行业平均水平10次。2022年，燕京啤酒的应收账款坏账损失率为1.5%，高于行业平均水平1%。以某区域市场为例，由于销售政策调整，导致部分经销商拖欠货款，使得该区域应收账款坏账损失率高达2%。这一情况对燕京啤酒的现金流和盈利能力造成了负面影响。

(3)在预付款项管理方面，燕京啤酒也存在一定的问题。公司对供应商的筛选和评估不够严格，导致部分供应商存在资金周转困难。以2022年为例，燕京啤酒的预付款项金额为5亿元，其中约10%的资金流向了资金链紧张的供应商。这不仅增加了燕京啤酒的资金风险，还可能影响到公司的供应链稳定。为改善这一状况，燕京啤酒应加强对供应商的信用评估和资金状况监控，确保资金安全。

第四章燕京啤酒营运资金管理优化策略

(1)针对燕京啤酒存货周转率偏低的问题，优化策略首先应集中在供应链管理上。公司可以通过引入先进的供应链管理系统，如ERP（企业资源规划）和SCM（供应链管理），以实现更精确的库存预测和需求规划。例如，通过分析历史销售数据和市场趋势，燕京啤酒可以将存货周转率提升至3.5次以上，从而减少存货金额。以2022年为例，若将存货周转率提高至3.5次，燕京啤酒的存货周转天数将降至86天，相较于当前的150天，预计可节约资金约8亿元。

(2)为了降低应收账款的管理风险，燕京啤酒可以实施更为严格的信用政策和应收账款管理流程。具体措施包括对客户进行信用评估，实施分期付款和预付款制度，以及建立应收账款监控体系。例如，通过引入信用保险和信用担保机制，燕京啤酒可以在不增加坏账风险的情况下，提高应收账款的回收效率。根据行业数据，实施这些措施后，燕京啤酒的应收账款周转率有望提升至10次以上，坏账损失率降低至0.5%以下。以2022年某区域市场为例，通过信用保险的实施，该区域应收账款坏账损失率从2%降至0.8%，有效提升