浅光公司存货管理制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司概况1

2浅光公司存货管理制度现状1

2.1浅光公司存货业务流程1

2.2存货采购内部控制1

2.3存货验收入库内部控制2

3浅光公司存货管理制度存在的问题4

3.1存货采购环节存在的问题4

3.2存货验收入库环节存在的问题4

3.3存货仓储环节存在的问题5

4浅光公司存货管理制度的优化5

4.1存货采购环节优化5

4.2存货验收入库环节优化6

4.3存货仓储环节优化6

5结语7

参考资料8

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浅光公司存货管理制度优化设计

1公司概况

浅光公司作为一家通用设备制造业公司，于2005年7月注册成立，注册资

本为675.68万元，占地面积35000平方米，其中建筑面积12000平方米。现有

职工176人，其中工程技术人员20名。公司主要经营范围包括：光伏电站的开

发、建设；光伏发电用的支架、塔桅钢结构的制造和销售、相关设备的安装调

试；煤矿机械液压阀及液压管路、接头等附件、工程机械、车辆液压元件的生

产制造、销售；各类机械元件的来样、来料的委托加工。本文以浅光公司存货

管理制度现状为研究对象，提出优化方案，希望可以帮助公司进一步完善存货

内部控制，进而监督约束管理层和员工的舞弊行为，提高存货资产的利用效率，

为同类型的其他制造型企业改善存货内部控制现状提供一些参考建议，具有理

论和实践意义。

2浅光公司存货管理制度现状

1.1浅光公司存货业务流程

浅光公司存货在公司最终产品销售的生产制造过程中要经历多次循环，例

如钢板、方管等原材料的验收入库、领用加工，形成半成品后又入库仓储保管

或者形成在产品继续加工，加工完成为产成品后再入库保存，最终销售发出等

过程。存货业务流程如图1所示：

图1浅光公司存货业务流程图

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2.2存货采购内部控制

浅光公司存货采购环节主要是原材料的采购，用于钢结构支架的钢材应按

设计图纸的品种和规格进行采购，钢材的材质应符合现行国家标准。采购流程

主要包括接受订单、提交采购申请、财务部门编制资金计划、主管部长授权批

准等。存货采购的内部控制流程应该为：首先由销售部门接受订单，生产车间

根据订单所需数量结合公司以往的生产能力，提交需求申请，采购部门结合仓

储部门具体原材料的库存的种类和数量，提交采购申请，制定采购订单，副总

经理审批采购单，财务部门编制资金计划，随后采购人员与供应商协商具体的

采购事项，然后采购部门经理签订采购合同，最后采购核对、仓库验收，采购

过程完成。

浅光公司在生产经营的过程中，经常向固定的几家供应商购买原材料来生

产加工因此公司的采购员在进行原材料采购的环节，已经形成固定的采购模式，

不再和熟悉的供应商以外的原材料供应商合作，即使是采购公司不经常使用的

大宗物资时，也只是向2-3家的供应商询价，然后选择最优的供应商进行进一

步的合作，采购流程如图2所示：

图2浅光公司采购流程图

2.3存货验收入库内部控制

对于存货的验收入库环节，采购部、质量检验部、仓储部应分别对入库原

材料及产品的数量、质量、规格型号等方面进行检查验收，保证存货符合采购

要求。采购部在外购原材料时，采购专员应仔细核对采购订单和到货单上的原

材料信息是否一致，核对无误后通知仓储部的验收人员，验收人员根据供应商

提供的到货单核对到货数量后，交由质检部验收人员对材料的化学成分和机械

性能是否符合《碳素结构钢》(GB／T700-2006)等各项标准进行检查。对材料的