深圳市彼岸花开科技有限公司采购业务内部控制优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司基本情况1

2公司采购业务内部控制基本情况2

2.1公司采购部门与人员配置2

2.2公司采购业务特点2

2.3公司采购业务内部控制流程2

3公司采购业务内部控制存在的问题4

3.1采购缺乏计划性及预算控制4

3.2采购信息不完整，供应商选择有局限性4

3.3采购员与供应商有不正当利益，内控意识不强4

3.4缺乏对采购成本的控制与监管，材料浪费4

3.5材料入库、储存及质检方面存在问题5

4公司采购业务内部控制优化措施5

4.1重新设计采购业务流程，对采购业务进行预算控制5

4.2公司应建立并完善供应商的管理制度6

4.3提高公司员工的内控意识7

4.4公司应健全材料消耗内部控制及管理流程8

4.5公司应加强原材料入库等环节的管理9

5结论10

参考资料11

I

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深圳市彼岸花开科技有限公司采购业务内部控制优

化设计

1公司基本情况

深圳市彼岸花开科技有限公司建于2021年，经营项目有：电子元器件销

售；照明器具的生产；照明器具销售；灯具销售；半导体照明器件制造；半导

体照明器件销售；电子产品销售。

深圳市彼岸花开科技有限公司组织架构较为简单，公司管理总体由总经理

负责，下设行政财务中心、采购部门、行政部、研发部，人力资源部门主要负

责公司人员招聘、培训，对于店内所需耗费的原材料消耗等由专门的采购部门

负责采购，研发部门负责产品研发。图1为组织架构图。

图1组织架构图

1

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2公司采购业务内部控制基本情况

2.1公司采购部门与人员配置

深圳市彼岸花开科技有限公司设立专门的采购部门负责存货采购工作，采

购部门配置采购经理、采购员、询价员、采购文员。物料采购计划经由申请人

编制后，提交部门领导，由部门领导审核，采购人员统一采购，采购后的相关

凭证需报告采购经理签字，抄送财务部等相关部门，采购人员严格按照采购计

划进行采购，严禁无计划采购。

2.2公司采购业务特点

（1）采购内容

公司的业务以原材料采购为主，有时会出现对外包业务和成品的采购业务。

（2）采购方式

公司主要以比价采购为主，即在较为固定的合作供应商之间进行询价、比

价。

（3）采购种类

公司经常性采购的材料种类较少，成品的采购则依据合同的要求进行采购。

（4）采购程序

采购合同经采购主管副总复核后（检查合同审批表和合同内容是否一致，

审批流程是否执行，采购合同是由授权代表签署）提交总经理签字。付款账单

在5000元以下的请购单据由主管或副经理负责审批；付款账单在5000元以上

的请购单据由总经理负责审批。采购经理审核和批准采购订单（包括供应商、

采购品种、数量、价格等）；并由主管副总审核该项采购的合理性；采购订单

连续编号。

采购员登记合同台账，根据合同台账跟踪供应商的供货进度。复核并进一

步确认录进系统的最终采购合同和生成的最终采购订单是否有跳号/重号的情

况。

2.3公司采购业务内部控制流程

（1）制定采购计划。采购计划是企业根据市场供应情况，企业