营运资金管理问题的研究——以哈尔滨富达家电经销有限公司为例_.docxVIP

PAGE

1-

营运资金管理问题的研究——以哈尔滨富达家电经销有限公司为例_

一、引言

随着我国经济的快速发展，市场竞争日益激烈，企业面临着资金管理的巨大挑战。特别是对于流通型企业而言，营运资金的管理更是企业能否持续稳定发展的重要保障。哈尔滨富达家电经销有限公司作为我国东北地区家电销售行业的领军企业，其营运资金管理水平直接关系到企业的生存与发展。在当前经济环境下，如何有效管理营运资金，提高资金使用效率，降低资金风险，已成为哈尔滨富达家电经销有限公司亟待解决的问题。

本文以哈尔滨富达家电经销有限公司为研究对象，通过对企业营运资金管理现状的深入分析，揭示企业在营运资金管理中存在的问题，并提出相应的改进措施。首先，本文将对哈尔滨富达家电经销有限公司的营运资金管理现状进行概述，包括其资金结构、周转速度、资金来源等方面。其次，分析企业在营运资金管理中存在的问题，如资金周转不畅、库存积压、应收账款回收难等。最后，结合实际，提出改进哈尔滨富达家电经销有限公司营运资金管理的对策建议，旨在为企业提高资金使用效率、降低资金风险提供有益的参考。

近年来，我国流通行业竞争愈发激烈，家电销售行业也不例外。哈尔滨富达家电经销有限公司作为该行业的佼佼者，其营运资金管理水平直接影响到企业的市场竞争力。在分析哈尔滨富达家电经销有限公司营运资金管理问题时，本文将从以下几个方面展开研究：一是对企业的营运资金管理现状进行梳理，以全面了解企业的资金状况；二是针对存在的问题进行深入剖析，找出问题的根源；三是结合实际，提出针对性的改进措施，为哈尔滨富达家电经销有限公司优化营运资金管理提供理论依据和实践指导。希望通过本文的研究，能够为我国家电销售行业的营运资金管理提供有益的借鉴。

二、哈尔滨富达家电经销有限公司营运资金管理现状分析

(1)哈尔滨富达家电经销有限公司作为东北地区家电销售行业的领军企业，其营运资金管理现状反映了我国流通型企业的一般特征。公司的主要营运资金包括现金、应收账款、存货和预付账款等。其中，存货和应收账款占比较高，反映出公司在快速发展的同时，也面临着库存积压和应收账款回收困难的问题。现金管理方面，公司通过严格的现金预算和支付控制，确保了现金流的稳定性。然而，由于市场竞争激烈，公司需要不断调整库存结构和销售策略，以适应市场变化。

(2)在存货管理方面，哈尔滨富达家电经销有限公司拥有庞大的库存规模，涵盖了各类家电产品。公司通过建立完善的库存管理制度，实现了对库存的有效监控。然而，由于市场需求的不确定性，库存积压现象时有发生，导致资金占用过多，影响了资金周转效率。此外，公司在采购环节也面临着供应商选择、价格谈判等方面的挑战，这些都对营运资金管理构成了压力。

(3)应收账款管理是哈尔滨富达家电经销有限公司营运资金管理的重要组成部分。公司通过销售合同、信用政策等手段，对客户的信用进行严格评估。尽管如此，由于市场竞争激烈，部分客户拖欠货款的现象仍然存在。为了降低应收账款风险，公司采取了多种措施，如缩短信用期、加强催收力度等。然而，这些措施在实际操作中存在一定的难度，需要公司进一步优化信用政策和催收流程，以提高资金回笼速度。同时，公司还需关注客户信用风险，避免因个别客户拖欠货款而影响整体资金周转。

三、营运资金管理存在的问题及原因分析

(1)哈尔滨富达家电经销有限公司在营运资金管理方面存在的主要问题之一是库存积压。据公司财务数据显示，过去一年中，存货周转天数达到了120天，远高于行业平均水平。以冰箱产品为例，公司库存积压的冰箱数量达到了5,000台，占库存总量的15%，而市场销售周期仅为60天。这种库存积压不仅占用大量资金，还导致仓储成本增加，影响了公司的盈利能力。案例中，由于库存积压，公司不得不对部分产品进行打折销售，导致利润下降。

(2)另一个问题是应收账款回收困难。公司财务报告显示，应收账款周转天数达到了90天，较去年同期增长20%。特别是在疫情后期，部分客户因经营困难而拖欠货款，导致公司应收账款回收周期进一步延长。例如，某客户拖欠货款达半年之久，金额高达200万元。这种情况下，公司不得不通过法律途径追讨欠款，增加了诉讼成本和人力成本。此外，应收账款的高回收周期还可能导致坏账风险增加，影响公司的现金流。

(3)第三问题是资金周转速度慢，影响了公司的整体运营效率。数据显示，公司过去一年的营运资金周转率为1.5次，低于行业平均水平2.0次。这表明公司在资金运用上存在一定的问题。例如，公司部分项目投资回报率较低，如新店扩张项目，投资回报周期长达3年。此外，公司还存在部分闲置资金，未能有效利用。以银行存款为例，公司账户中闲置资金占到了总资金的30%，这不仅降低了资金的使用效率，还可能导致资金成本增加。针对这些问题，公司需要优化资金配置，提高资金使用效率，以提