违规收送红包礼金和不当收益及违规借转贷或高额放贷专项整治自查.docxVIP

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违规收送红包礼金和不当收益及违规借转贷或高额放贷专项整治自查

一、专项整治背景及意义

(1)随着社会经济的快速发展，红包礼金、不当收益以及违规借转贷或高额放贷等现象逐渐凸显，严重扰乱了金融市场的正常秩序，侵害了消费者合法权益。为了贯彻落实党中央、国务院关于深化金融改革的决策部署，加强金融监管，防范金融风险，维护金融安全，有必要对违规收送红包礼金、不当收益以及违规借转贷或高额放贷行为开展专项整治。

(2)本次专项整治的背景是当前金融领域存在的诸多问题，如一些金融机构和从业人员利用红包礼金等手段进行利益输送，影响公平竞争；部分企业通过不正当手段获取不当收益，损害市场秩序；同时，违规借转贷或高额放贷行为也导致金融风险积聚，威胁金融稳定。开展此次专项整治，旨在加强金融监管，规范金融市场秩序，提升金融机构合规经营意识，保障金融消费者权益。

(3)通过开展专项整治，可以强化金融监管，提高金融风险防控能力，促进金融业健康发展。一方面，通过自查自纠，可以促使金融机构和从业人员深刻认识到违规行为的严重性，增强合规意识；另一方面，通过专项整治，可以清除金融市场中的害群之马，净化金融环境，为实体经济提供更加优质高效的金融服务。

二、违规收送红包礼金自查内容

(1)自查内容应首先聚焦于内部管理制度，包括是否存在红包礼金发放和收受的明确规定，以及是否存在违反规定的行为。具体应审查以下方面：一是审查单位内部是否有明确的红包礼金管理制度，包括发放标准、审批程序、用途限制等；二是检查是否存在未经批准擅自发放红包礼金的情况；三是核实是否存在利用职务之便收受红包礼金的行为，特别是是否存在向监管人员、客户或其他利益相关方违规收送红包礼金的情况。

(2)其次，应对红包礼金的发放和使用情况进行详细审查。这包括但不限于以下几方面：一是审查红包礼金发放的记录和凭证，确保所有发放行为都有据可查；二是核实红包礼金的使用是否符合规定的用途，是否存在违规用于个人消费或其他非业务用途的情况；三是检查红包礼金的发放是否存在地域、行业、客户等方面的歧视或偏向，确保公平公正。

(3)最后，应关注红包礼金涉及的财务和审计问题。具体包括：一是审查财务部门在处理红包礼金方面的操作是否符合财务制度要求；二是检查审计部门是否对红包礼金发放和使用情况进行了有效监督和审计，是否存在审计盲区或审计不到位的情况；三是评估红包礼金发放和使用过程中的风险，包括财务风险、合规风险、声誉风险等，并提出相应的风险防控措施。同时，对自查中发现的问题，应制定整改计划，确保问题得到及时有效的解决。

三、不当收益自查内容

(1)自查不当收益的首要步骤是审查收入来源的合规性。根据相关法规，企业应确保所有收入均来自于合法业务活动，避免通过不正当手段获取收益。具体自查内容包括：一是核查公司收入结构，分析收入构成中是否存在异常项目或高额收入来源，如某季度或某业务板块收入异常增长；二是对比同行业或历史同期数据，评估收入增长是否合理；三是查阅相关案例，例如某公司因关联交易获取不当收益被监管部门查处，以此作为自查的参考。

(2)其次，应重点检查成本费用的合理性和合规性。这包括对成本费用支出进行详细分析，确保各项费用支出符合行业规范和公司内部政策。具体自查措施有：一是审查成本费用明细账目，核实每一笔支出是否具有合理的业务背景和合规的审批程序；二是对比行业平均成本水平，发现异常高或低的成本费用；三是关注典型案例，如某企业因虚假报销、虚增成本等行为被查处，从中吸取教训。

(3)此外，还需关注关联交易和利益输送。关联交易可能涉及不当收益的获取，因此需特别关注关联方的交易行为。自查内容包括：一是审查关联交易记录，分析交易价格是否公允，是否存在利益输送；二是核查关联方信息，确保关联交易信息披露完整、准确；三是结合案例，如某上市公司因关联交易问题被监管部门处罚，加强对关联交易的监控，防止不当收益的发生。通过以上自查措施，有助于企业识别和防范不当收益风险，维护市场公平秩序。

四、违规借转贷或高额放贷自查内容

(1)自查内容需重点关注贷款业务的合规性，包括贷款审批流程、贷款发放条件、贷款用途等方面。具体包括：一是审查贷款审批流程是否符合规定，是否存在违规放宽贷款条件或降低贷款门槛的情况；二是核实贷款发放时是否符合规定的担保条件和抵押物价值评估要求；三是检查贷款资金的实际用途是否符合贷款合同约定，是否存在违规将贷款资金用于禁止领域或个人消费等情况。

(2)其次，应深入审查贷款风险管理和贷后监控机制。这包括对贷款风险分类、风险预警和贷款逾期处理等方面的自查。具体自查内容有：一是审查风险分类标准是否科学合理，是否存在错误分类导致风险识别不足；二是检查风险预警机制是否有效，是否能在风险发生前及时发现并采取措施；三是核实贷款逾期处理程