律师企业并购重组流程与尽职调查实务.pptxVIP

;;企业并购重组的概念及分类;企业并购重组的概念及分类;企业并购重组的概念及分类;并购重组操作流程;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;企业并购重组的动因与效应;企业并购重组的动因与效应;企业并购重组的动因与效应;企业并购重组的动因与效应;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;企业并购重组的方案设计;2）资产重组

?剥离/出售劣质资产和债务重组

?投资再生性资产、变更或增加主业（注入优质资产）

?盘活原有资产

?资产置换

部分资产置换

重大资产重组

根据证监会[2001]105号文之规定，资产置换达到下列指标之一超过50%，构成重大资产重组，（1）主营业务收入；（2）总资产；（3）净资产。上述指标超过70%，须上发审会；50%-70%，由证监会决定是否须上发审会。

?托管

?捐赠;3）多种方式的融合

案例：香江控股——股权收购与MBO的有机结合

第一步：山东临工集团将持有山东临工28.97%股权协议转让给南方香江集团公司；

第二步：南方香江集团全面要约收购，最终持股比例达到38.87%；

第三步：资产置换，工程机械业务置出，商贸物流置进；

第四步：工程机械业务出售给原山东临工管理层，MBO完成？

;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;休息时间

欣赏一段已被封杀的节目吧，

“财经郎闲评”之“顾雏军，

在收购的盛宴中狂欢”;;投资决策的一般过程;各步骤环环相扣;尽职调查--实施并购的第一步;尽职调查;财务尽职调查;财务尽职调查;财务尽职调查;财务尽职调查与审计的区别;财务尽职调查与审计的区别;财务尽职调查与审计的区别;??务尽职调查与审计的区别;财务尽职调查与审计的区别;会计师事务所如何做好财务尽职调查;明确委托的条款;选派有专业胜任能力的工作人员;及时、高效地完成委托事项--计划、调查与分析、报告;及时、高效地完成委托事项--计划、调查与分析、报告;调查、分析阶段--事实调查;调查、分析阶段—分析;调查、分析阶段—解释;报告阶段;;讨论;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。8月-208月-20Wednesday,August5,2020

10、人的志向通常和他们的能力成正比例。14:10:2314:10:2314:108/5/20202:10:23PM

11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。8月-2014:10:2314:10Aug-2005-Aug-20

12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。14:10:2314:10:2314:10Wednesday,August5,2020

13、志不立，天下无可成之事。8月-208月-2014:10:2314:10:23August5,2020

14、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfIdgonealone,Icouldnthaveseennearlyasmuch,becauseIwouldnthaveknownmywayabout.

。05八月20202:10:23下午14:10:238月-20

15、会当凌绝顶，一览众山小。八月202:10下午8月-2014:10August5,2020

16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/8/514:10:2314:10:2305August2020

17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬