会计报表处理系统课件.pptVIP

會計報表處理系統按不同的報送對象，會計報表可以分為外部報表和內部報表；按報表編制的不同週期，報表又可分為月報表、季報表和年報表；以報表的編制單位來區分，報表還可分為單位報表和匯總報表；從報表的主體結構來看，報表又可分成簡單報表和由幾個簡單報表嵌套而成的複合報表。《資產負債表》、《利潤表》和《現金流量表》是會計核算工作中需要編制的最基本的報表。7．1會計報表系統的功能與特點上頁下頁返回有兩類表處理軟體通常用於編制會計報表:一類是為系統或行業特定需要設計開發的專用報表處理系統，另一類是會計軟體本身配備的報表處理系統。個別商品化軟體採用將會計軟體與Excel相聯接的所謂“捆綁式”的處理方法。7．1．1會計報表系統的基本功能會計報表軟體的主要功能有幾個方面：（1）報表格式設置。（2）報表公式設置。格式設置類似於手工條件下設計並繪製一張空白的報表，即建立一個範本，使用這個範本可以無限次複製相同格式的表格供用戶使用。報表格式設置包括報表主體框架構建、表頭表尾設計與製作、報表單元屬性定義等步驟。報表公式設置包括報表運算公式設置和報表審核公式設置兩項基本功能。（3）報表註冊。是指將所製作的報表在當前的軟體系統中進行登記，以便於電腦識別和處理。上頁下頁返回7．1．1會計報表系統的基本功能（4）報表檔管理。檔管理包括對報表檔的創建、打開、保存、備份等內容，並能進行不同檔格式的轉換。包括創建新報表檔，打開已有檔，保存檔。（5）報表數據處理。根據用戶設置的報表格式和報表公式，產生完整正確的會計報表。（6）報表輸出。是指將編制的報表顯示在螢幕上，或通過列印設備列印在紙上。（7）報表分析（視圖分析）。運用會計報表數據對企業的財務狀況和經營成果進行必要的分析，為報表使用者的經濟決策提供可靠的依據。（8）報表匯總。是指通過對指標數據進行運算的方式將不同會計期間的報表匯總為一張報表，以反映若干會計期間的總括情況。上頁下頁返回7．1．2會計報表系統的特點會計報表的特點可概括為以下幾個方面：（1）準確性。利用報表系統可迅速處理大量的會計數據而不出現任何偏差，使複雜的指標運算和數據關聯得到正確的處理，保證了所輸出的報表指標的準確無誤。（2）靈活性。可對大量數據進行快速查閱，可在不同年度不同會計期間的系統資料庫中根據需要隨意提取其中有用的內容，並依照需要進行任意組合。（3）及時性。電腦能高速處理大量數據的特點決定了會計報表編報的及時性優勢。只要日常業務一入賬，期末報表便能即時編制出來。（4）多樣性。用戶能夠按照自己的特殊需要設計報表格式，並在系統允許的範圍內自主定義報表指標的數據來源。（5）延續性。會計報表通過一次性的定義與設置後，每次編報時就可自動生成，在操作上可以“一勞永逸”。（6）方便性。可通過菜單或系統命令查詢不同時期不同種類的報表，甚至能夠借助於系統的模擬記賬功能查詢到尚未編制的報表，可即時生成報表的匯總或分析指標，能將報表數據以各種圖示方式直觀地顯示出來。上頁下頁返回7．1．3會計報表處理流程完成整個編報程式的基本流程為：（1）確定報表基本結構與欄目名稱。根據報表應該列報的資料項目目來確定報表指標，並按照清晰易讀的原則設計指標排列方式，同時確定這些指標應該提供的數據欄目及其欄目名稱。（2）註冊報表。經過註冊的報表才能按照系統所提供的處理程式進行下一步的處理。（3）空表製作。採用了類似於表處理軟體Excel的操作介面，在螢幕顯示的網格上可以直接填充文字、設置格式。（4）表頭表尾定義。指定義報表報頭部分和表尾部分的標題、單位、日期和簽注人等內容。這是一項與指標數據來源類似的對多個函數進行設計與運用的過程。上頁下頁返回7．1．3會計報表處理流程（5）報表數據來源的定義。報表內需要填制的數據可以分兩類，一類是常數，可以在定義表格時直接逐個填入；另一類是變動數據，通常是在報表生成時從賬（表）中獲取數據，或根據獲取的數據進一步加工生成。通用報表軟體用公式（或函數）來定義報表的數據來源。通常按以下程