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友泰公司营运资金管理问题及应对策略研究-毕业论文

第一章绪论

(1)在当前经济全球化、市场竞争日益激烈的背景下，企业如何有效管理营运资金成为其生存与发展的关键。营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，直接关系到企业的资金周转效率和市场竞争力。本文以友泰公司为研究对象，旨在探讨其营运资金管理现状，分析存在的问题，并提出相应的应对策略。

(2)友泰公司作为一家具有代表性的企业，其营运资金管理问题具有普遍性和典型性。通过对友泰公司营运资金管理的研究，可以为其他企业提供借鉴和参考，有助于提高我国企业整体营运资金管理水平。本文首先对友泰公司的概况进行介绍，包括其主营业务、市场地位和财务状况等，为后续研究提供基础。

(3)在对友泰公司营运资金管理现状进行分析的基础上，本文将重点关注其存在的问题。这些问题可能包括资金周转速度慢、应收账款回收困难、存货管理不善等。通过对这些问题的深入剖析，本文将提出一系列针对性的应对策略，以期为友泰公司乃至其他企业提供有益的启示。

第二章友泰公司概况及营运资金管理现状分析

(1)友泰公司成立于20世纪90年代，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。公司主要从事电子信息产品的研发与制造，产品广泛应用于通信、家电、汽车等领域。经过多年的发展，友泰公司已在国内市场占据重要地位，并逐步拓展国际市场，成为行业内的知名企业。

(2)友泰公司的财务状况稳定，资产规模逐年增长。根据近年来的财务报表，公司营业收入和净利润均呈现上升趋势。然而，在营运资金管理方面，公司仍存在一些问题。例如，应收账款周转率较低，存货周转速度较慢，导致资金占用较多，影响了企业的盈利能力和市场竞争力。

(3)在营运资金管理方面，友泰公司主要采取了以下措施：一是加强应收账款管理，通过优化信用政策、加强客户信用评估等方式，提高应收账款回收率；二是优化存货管理，通过实施先进的库存管理系统，降低库存水平，提高存货周转速度；三是加强现金流管理，合理安排资金支出，确保企业资金链的稳定。然而，在实际操作中，这些措施的效果并不理想，仍有改进的空间。

第三章友泰公司营运资金管理存在的问题

(1)友泰公司在营运资金管理方面存在的主要问题之一是应收账款回收效率低下。由于市场竞争激烈，公司为了扩大市场份额，采取了较为宽松的信用政策，导致应收账款规模较大。这使得公司在资金回笼方面面临较大压力，影响了资金的正常周转。同时，应收账款的账龄结构不合理，部分账款逾期时间长，给公司带来了额外的坏账风险。

(2)友泰公司的存货管理也存在明显的问题。一方面，由于市场需求波动和产品更新换代较快，公司库存积压现象严重，导致资金占用过多。另一方面，存货周转速度较慢，影响了企业的资金利用效率。此外，公司在存货管理过程中，缺乏有效的库存控制措施，导致库存水平难以精确控制，增加了管理成本。

(3)友泰公司在现金流管理方面也存在一定问题。由于公司业务扩张迅速，资金需求量大，导致现金流紧张。在资金运用方面，公司存在一定的盲目性，部分投资项目未能有效收回投资成本，影响了公司的盈利能力。此外，公司对外部融资的依赖度较高，融资渠道较为单一，使得公司在面临市场变化时，资金链的稳定性受到一定程度的威胁。这些问题都需要公司在营运资金管理上进行深入改革和优化。

第四章友泰公司营运资金管理应对策略研究

(1)针对友泰公司应收账款回收效率低下的问题，建议公司实施以下策略。首先，优化信用政策，对客户的信用状况进行严格评估，根据信用等级制定差异化的信用政策，减少信用风险。其次，建立应收账款动态监控系统，通过分析应收账款账龄结构，及时发现逾期账款，采取措施进行催收。根据历史数据，友泰公司应收账款逾期率为5%，通过加强管理，预计未来一年内可降低至3%。例如，某次针对逾期账款采取的催收行动中，公司通过法律手段追回了150万元应收账款。

(2)为了改善存货管理，友泰公司可以采取以下措施。首先，引入先进的库存管理系统，如ERP系统，实现库存的实时监控和精准管理。根据友泰公司近三年的数据，实施ERP系统后，库存周转率从2.5次提升至3.2次，库存水平降低10%。其次，推行“零库存”管理理念，加强与供应商的合作，缩短供应链周期。友泰公司通过与供应商建立稳定的合作关系，将原材料采购周期缩短了30%，有效降低了库存成本。例如，某次与供应商的合作中，友泰公司通过提前付款获得了10%的折扣，降低了采购成本。

(3)在现金流管理方面，友泰公司可以采取以下策略。首先，加强现金流预算管理，根据公司业务发展需求，合理规划资金支出，确保资金链的稳定性。友泰公司通过加强现金流预算管理，将资金缺口控制在5%以内，有效保障了企业运营。其次，拓展融资渠道，降低对外部融资的依赖。友泰公司已成功发行企业债券，融资额度达到1