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采购资金支付管理办法

一、总则

（1）为了规范采购资金支付管理，提高资金使用效益，保障采购活动的顺利进行，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本办法。

（2）本办法适用于本单位所有采购资金的支付活动，包括货物、工程和服务采购。采购资金支付应当遵循合法、合规、及时、安全的原则，确保资金使用的透明度和有效性。

（3）本办法所称采购资金支付，是指在本单位采购活动中，按照合同约定，对供应商或承包商支付采购资金的行为。采购资金支付管理工作应当由专门的部门或人员负责，建立健全内部管理制度，确保资金支付流程的规范性和完整性。同时，要加强对采购资金支付的全过程监督，确保资金安全、合规使用。

二、采购资金支付管理原则

（1）采购资金支付管理应当遵循合法性原则，严格按照国家法律法规和单位内部规章制度执行，确保支付行为合法合规。

（2）采购资金支付应遵循真实性原则，支付内容必须与采购合同相符，确保支付的真实性和准确性。

（3）采购资金支付应遵循及时性原则，按照合同约定的时间节点及时支付，避免因延迟支付给供应商或承包商造成损失。同时，应加强支付过程中的风险控制，确保资金安全。

三、采购资金支付程序

（1）采购资金支付程序首先由采购部门根据采购合同和发票，编制支付申请单，详细列明支付金额、支付原因、供应商信息等。例如，在某次政府采购项目中，采购部门根据合同条款，对供应商提交的发票进行审核，确认支付金额为100万元。

（2）支付申请单经采购部门负责人审核后，提交财务部门进行复核。财务部门在复核过程中，会对支付申请单的合法性、合规性、金额准确性进行审核。例如，在另一采购项目中，财务部门复核支付申请时，发现金额存在误差，及时与采购部门沟通并纠正。

（3）复核无误后，财务部门将支付申请单提交至本单位负责人审批。审批通过后，财务部门按照规定程序办理支付手续，包括开具支付凭证、划拨资金等。例如，在某次采购中，财务部门在负责人审批通过后，于3个工作日内完成支付，确保供应商及时收到款项。同时，财务部门会将支付凭证和支付记录归档备查。

四、监督管理与责任追究

（1）为了确保采购资金支付管理的有效性和透明度，本单位设立专门的监督管理机构，负责对采购资金支付活动进行全程监督。该机构由财务部门、审计部门以及内部纪检监察部门组成，共同负责监督工作。例如，在过去一年中，监督管理机构共开展了5次专项审计，涉及采购项目10余项，发现并纠正了3起违规支付案例，涉及金额累计达到100万元。

（2）监督管理机构定期对采购资金支付情况进行检查，包括支付流程、支付凭证、合同执行情况等。如发现违规支付行为，将立即进行调查处理。以某次采购项目为例，监督管理机构在检查中发现，某部门在支付过程中存在未按合同约定时间支付的情况，经调查核实后，对相关责任人进行了警告处分，并要求其纠正错误。

（3）对于采购资金支付管理中的责任追究，本单位制定了明确的处罚措施。对于违反本办法规定，造成资金损失或不良影响的个人或部门，将按照《中华人民共和国公务员法》等相关法律法规进行严肃处理。例如，在近年来的采购资金支付管理中，有3名责任人因违规操作被追究责任，其中2人被降级处理，1人因情节严重被免职。这些案例均体现了本单位对采购资金支付管理中的责任追究态度。同时，本单位还通过培训、考核等方式，加强对采购资金支付管理人员的业务能力和职业道德教育，提高其合规操作意识。