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中小企业财务融资风险的管控问题及管控措施

一、中小企业财务融资风险概述

(1)中小企业在我国国民经济中占据着重要的地位，它们是经济发展的活力源泉。然而，由于自身规模较小、资源有限、抗风险能力较弱等原因，中小企业在财务融资方面面临着诸多风险。据相关数据显示，我国中小企业贷款不良率逐年上升，融资难、融资贵的问题愈发突出。以2019年为例，中小企业贷款不良率达到3.5%，较2018年上升0.2个百分点。在如此严峻的背景下，中小企业如何有效管控财务融资风险，成为当务之急。

(2)中小企业财务融资风险主要包括信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等。信用风险是指企业在融资过程中，由于借款人信用状况不佳，导致贷款无法收回的风险。流动性风险则是指企业在偿还债务时，由于资金链断裂，无法按时偿还债务的风险。市场风险是指由于市场波动，如利率、汇率变动等，导致企业融资成本上升或收益下降的风险。操作风险则是指企业在融资过程中，由于内部管理不善、操作失误等原因，导致融资失败或损失的风险。以某家电制造企业为例，由于市场环境变化，订单减少，企业流动资金紧张，最终导致无法按时偿还银行贷款，陷入财务困境。

(3)针对中小企业财务融资风险，我国政府和社会各界纷纷采取措施，以降低企业融资风险。一方面，政府通过完善金融体系，鼓励金融机构加大对中小企业的支持力度，如设立中小企业发展基金、推动股权融资等。另一方面，企业自身也需要加强风险管理，如优化财务结构、提高资金使用效率、加强内部控制等。以某科技创新型中小企业为例，通过引入风险控制机制，加强企业内部财务监控，成功规避了一次融资风险，确保了企业持续发展。此外，企业还可以通过寻求专业机构的帮助，如财务顾问、审计机构等，提高融资风险管控能力。

二、中小企业财务融资风险的管控措施

(1)针对中小企业财务融资风险，首先应建立完善的信用评估体系。企业需确保财务报表的真实性和准确性，以增强金融机构的信任。同时，企业可以通过增加抵押物、提供担保等方式提高信用等级。例如，某中小企业在贷款时，通过提供房产作为抵押，成功获得了金融机构的信任，降低了融资风险。

(2)提高资金使用效率是管控财务融资风险的关键。企业应合理安排资金，确保资金链的稳定。通过优化库存管理、加强应收账款回收等措施，可以减少资金占用，提高资金周转速度。此外，企业还应关注市场动态，适时调整经营策略，以适应市场变化，降低市场风险。例如，某服装企业在面临原材料价格上涨时，及时调整采购策略，有效控制了成本，减少了融资压力。

(3)强化内部控制体系也是中小企业管控财务融资风险的重要手段。企业应建立健全财务管理制度，加强财务人员培训，提高财务人员的专业素质。同时，企业可以通过引入ERP系统等信息化手段，实现财务数据的实时监控，及时发现和纠正风险。此外，企业还应定期进行风险评估，针对不同风险制定相应的应对措施，确保企业财务稳健。例如，某中小企业通过定期进行风险评估，及时发现潜在风险，并采取有效措施进行控制，成功避免了财务危机。

三、实施管控措施的保障与建议

(1)实施中小企业财务融资风险管控措施的保障与建议首先在于完善政策法规体系。政府应加大对中小企业融资支持的政策力度，制定更加优惠的税收政策、信贷政策和资本市场政策，为中小企业提供更加公平的融资环境。同时，建立健全法律法规，规范金融机构的行为，防止恶意贷款、违规操作等现象，保护中小企业合法权益。此外，加强对中小企业融资担保体系的建设，鼓励社会资本参与担保业务，降低中小企业融资门槛。例如，通过设立担保基金、发展担保公司等方式，为中小企业提供更加便捷的担保服务。

(2)其次，加强金融体系建设是保障中小企业财务融资风险管控措施实施的重要环节。金融机构应创新金融产品和服务，开发适合中小企业特点的信贷产品，如供应链金融、知识产权质押贷款等。同时，完善风险管理体系，提高金融机构对中小企业融资风险的识别、评估和防控能力。此外，推动金融机构之间的合作，实现资源共享，降低中小企业融资成本。例如，通过建立金融机构与企业之间的信息共享平台，促进金融机构对中小企业经营状况的了解，提高贷款审批效率。

(3)此外，提升中小企业自身素质也是保障财务融资风险管控措施实施的关键。中小企业应加强内部管理，提高财务管理水平，确保财务报表的真实性和准确性。通过优化企业治理结构，提升企业透明度，增强金融机构的信任。同时，企业应注重人才培养，提高员工素质，为企业的长远发展奠定基础。此外，加强企业之间的合作，通过产业链整合，实现资源共享，降低企业成本。例如，通过组建产业联盟，共同开拓市场，提高企业的抗风险能力。同时，鼓励中小企业积极利用资本市场，通过股权融资、债券融资等方式拓宽融资渠道，降低融资成本。