商业银行资本的规定.ppt

混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。长期附属债务。包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。另外，《巴塞尔协议》还规定，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资，扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。01资本充足度的涵义02商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。03数量充足是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。04资本结构的合理性指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。05资本结构还受银行经营情况变动的影响。贷款需求和存款供给是否充足会大大影响资本结构。4.2商业银行资本充足度《巴塞尔协议》对国际银行业的统一资本要求包括：核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于4%，即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额×100%≥4%风险加权资产总额=∑资产×风险权重总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%，其中二级资本不得超过一级资本的100%，即：资本充足比率=总资本/（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额）×100%≥8%资本充足度的测定从测算公式或以看出，风险权重占了一个很重要的位置，不同的风险权重可能使银行在资本、资产总额相同的条件下，其比率不同。对此《巴塞尔协议》对银行资产负债表内、表外的不同资产作了权重的规定。01当要计算一家银行的资本充足率时，就要按照协议规定的资产风险加权系数乘以银行资产负债的表内项目和表外项目。02对于表内项目，以其账面价值直接乘以对应的风险权数即可；03对于表外项目，则要根据《巴塞尔协议》规定的信用转换系数，首先将其转换为对等数量的贷款额度，然后再乘以相应的风险权数。04一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目资产负债表内项目现金75短期政府债券300国内银行存款75家庭住宅抵押贷款75企业贷款975资产负债表内总资产1500用来支持政府发行债券的备用信用证150对企业的长期信贷承诺300表外项目加总450首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。表外项目账面价值转换系数对等信贷额银行提供的备用信用证150×1.00=150对企业的长期信贷承诺300×0.5=1502）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下：风险权重为0%类现金75短期政府债券300风险权重为20%类国内银行存款75备用信用证的信用对等额150风险权重为50%类家庭住宅抵押贷款75风险权重为100%类对企业的贷款975对企业的长期信贷承诺对等额150010203040506银行风险加权总资产=（75+300）×0+（75+150）×0.2+75×0.5+(975+150)×1=1207.5该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产=100/1207.5=8.28%该银行的资本充足比率已达到《巴塞尔协议》规定的8%的要求。资产负债表内的风险权重0%现金①以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权对经合组织②中央政府和中央银行的其它债权以经合组织中央政府证券③作为抵押或由经合组织中央政府担保④的债权0%、10%、20%或50%（由