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岗位廉政风险防控表

一、岗位基本信息

(1)本岗位为财务部出纳，主要负责公司现金及银行存款的收付、保管和核算工作。根据我国相关法律法规，出纳岗位是廉政风险防控的重点岗位之一。据统计，近年来，全国各级纪检监察机关查处的违反廉洁自律规定问题中，涉及出纳岗位的占比超过20%。以某市为例，近三年内，因出纳岗位发生的问题涉及金额高达数千万元，涉及人员数十人。这些案例表明，出纳岗位的廉政风险防控至关重要。

(2)出纳岗位的廉政风险点主要包括：资金管理不规范、审批流程不严格、账目不清、资金挪用等。例如，某公司出纳人员利用职务之便，将公司资金私自挪用，用于个人投资，涉及金额达数百万元。在审查过程中，发现该出纳人员存在长期未对账、未及时更新账目等问题，导致公司资金管理混乱，给公司造成了严重损失。此外，由于出纳岗位涉及现金和银行存款，还存在被盗窃的风险。

(3)为了有效防控出纳岗位的廉政风险，公司采取了多项措施。首先，加强对出纳人员的岗前培训，使其充分了解岗位廉政风险点及防控措施。其次，建立健全内部控制制度，规范资金收付流程，确保每一笔资金都有明确的审批和记录。同时，定期对出纳人员进行审计和检查，及时发现和纠正问题。此外，公司还设立了举报热线，鼓励员工对出纳岗位的违规行为进行举报，形成有效的监督机制。通过这些措施，有效降低了出纳岗位的廉政风险，保障了公司资金安全。

二、廉政风险点识别

(1)廉政风险点识别对于确保岗位廉洁至关重要。针对财务部门，风险点识别主要集中在以下几个方面：一是资金审批流程，可能存在违规审批或超权限审批的问题；二是资金支付环节，可能存在资金挪用、冒领或违规报销现象；三是会计核算环节，可能存在会计科目错误、虚增或虚减账目等问题。例如，某公司财务人员在支付供应商款项时，未严格按照合同约定和审批程序执行，导致资金流失。

(2)在采购管理岗位上，廉政风险点主要体现在采购计划编制、供应商选择、合同签订和履约监督等环节。例如，采购人员在编制采购计划时可能存在偏袒特定供应商的情况，导致采购价格偏高；在选择供应商时可能存在利益输送，选取资质不符或价格不合理的供应商；在合同签订过程中可能存在条款模糊，为后期利益输送留下空间；在履约监督上可能存在对供应商监管不力，导致采购项目出现质量问题。

(3)项目管理人员在项目决策、实施和验收阶段同样存在廉政风险。在项目决策阶段，可能存在领导决策不透明、暗箱操作等问题；在项目实施过程中，可能存在施工方、监理方与管理人员之间的利益交换；在项目验收阶段，可能存在验收不严、虚报工程量等问题。这些问题不仅损害了公司利益，也容易引发腐败行为。因此，识别和防控这些廉政风险点是确保项目顺利实施和资金安全的关键。

三、防控措施及责任主体

(1)针对财务部门出纳岗位的廉政风险防控，公司制定了以下措施：首先，严格执行资金审批制度，所有资金支付必须经过双岗审核，确保每笔支付都有合法依据。其次，建立定期对账制度，每月至少进行一次全面对账，确保账实相符。同时，对出纳人员进行定期轮岗，减少长期一人负责同一岗位带来的潜在风险。责任主体方面，财务部门负责人对本部门廉政风险防控工作全面负责，出纳人员需对自身工作职责范围内的风险点负责，并接受定期考核。

(2)在采购管理岗位上，防控措施包括：一是建立公开透明的采购流程，确保采购计划的编制、供应商的选取、合同的签订和履约监督等环节都有详细记录和监督。二是设立采购评审委员会，由不同部门人员组成，共同参与采购决策，减少个人决策风险。三是加强对供应商的资质审核，确保供应商符合要求，避免利益输送。四是设立内部审计部门，对采购流程进行定期审计，责任主体为采购部门负责人及审计部门负责人。

(3)对于项目管理人员，防控措施应包括：一是建立项目管理制度，明确项目决策、实施和验收的标准和流程。二是实施项目责任制，项目负责人对项目整体负责，项目组成员对各自职责范围内的风险点负责。三是引入第三方评估机构，对项目实施情况进行独立评估，确保项目质量和资金使用合规。四是加强项目监督，设立监督小组，对项目进度、资金使用、合同执行等进行全过程监督。责任主体为项目负责人、监督小组组长及公司高层领导。通过这些措施，旨在确保项目管理的廉洁性和高效性。

四、监督检查与责任追究

(1)监督检查是防范廉政风险的重要手段。公司设立了专门的监察部门，负责对各部门和岗位的廉政风险防控工作进行监督检查。监察部门定期对各部门的廉政风险防控措施执行情况进行检查，包括审批流程、资金管理、采购过程等。对于发现的问题，监察部门将及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。责任追究方面，对违反廉政规定的行为，将依据公司规章制度和相关法律法规进行严肃处理。

(2)公司建立了责任追究制度，明确了不同层级人员的责任。对于因失职渎职导致廉政风险