《担保业务内部控制》课件.pptVIP

***********担保业务风险分析信用风险操作风险法律风险市场风险担保业务面临多种风险，包括信用风险、操作风险、法律风险和市场风险。内部控制概念及原则定义内部控制是指企业为了实现经营目标，在内部建立的一套制度、程序和措施，以保证企业资产安全、财务信息真实可靠、经营活动合法合规、经营目标得以实现。原则控制环境原则：企业管理层建立的控制意识、道德准则和内部控制态度。风险评估原则：识别、分析和管理与实现经营目标相关的风险。控制活动原则：执行控制措施，以减轻或消除已识别的风险。信息与沟通原则：收集、记录、处理、沟通和使用相关信息，以支持内部控制。内部监督原则：独立于经营活动，对内部控制的有效性进行评估和监督。担保业务内部控制框架1战略目标确保担保业务合法合规、稳健经营、效益提升2控制目标防范风险、规范操作、提高效率3控制措施建立健全相关制度和流程，实施有效监控4控制手段制度、流程、人员、技术、监督担保业务申请和审批控制1申请资料完整性确保申请资料齐全，内容真实有效。2风险评估对担保对象的风险进行全面评估，确定担保额度和担保期限。3审批权限建立严格的审批权限制度，防止越权审批。4审批记录完整记录审批过程，包括审批意见、审批人等。担保合同管理控制合同签订严格审查担保合同内容，确保合同条款完整、清晰、合法有效，并及时签署合同。合同归档建立完善的担保合同档案管理制度，确保合同资料完整、准确、安全。合同履行跟踪担保合同的履行情况，及时发现和解决履行过程中的问题，确保担保合同顺利履行。合同变更对担保合同变更进行严格的审批和备案，确保变更合法合规，并及时更新合同档案。担保债权管理控制1债权确认及时准确地确认担保债权，确保担保债权的真实性、合法性。2债权登记建立完善的担保债权登记制度，及时准确地登记担保债权信息。3债权追偿建立健全的担保债权追偿制度，确保担保债权的及时追偿。4债权核销建立严格的担保债权核销制度，确保担保债权核销的合法合规。担保费用管理控制1费用预算控制制定合理的费用预算，并严格执行2费用审核控制严格审核费用报销凭证3费用支付控制严格按照审批流程支付费用4费用核算控制及时准确地进行费用核算担保赔付管理控制1赔付流程控制严格执行赔付流程，确保程序合规2赔付资料审核对赔付申请资料进行严格审核，确保真实性3赔付金额控制根据担保合同和相关规定，确定赔付金额4赔付款项支付严格执行资金支付流程，确保资金安全担保业务信息系统控制1数据完整性确保信息系统所收集和处理的担保业务数据准确、完整，防止数据丢失或篡改。2数据安全性实施安全措施，防止未经授权的访问、使用或修改担保业务信息系统和数据。3系统稳定性确保信息系统运行稳定，避免系统故障或中断，确保担保业务的正常开展。4权限管理设置合理的权限管理制度，根据员工的职责和权限，分配不同的操作权限。担保业务绩效评价控制设定绩效指标根据担保业务目标，制定明确的绩效指标，例如担保成功率、担保损失率、担保资金周转率等。定期评估绩效定期收集和分析担保业务数据，评估实际绩效与目标指标之间的差距，识别潜在问题和风险。反馈和改进根据绩效评估结果，及时反馈给相关部门，并采取措施改进担保业务流程和管理制度。内部监督控制独立性内部审计部门应独立于担保业务部门，以确保审计的客观性和公正性。覆盖范围内部审计应覆盖担保业务的各个环节，包括申请、审批、合同管理、债权管理等。定期审计应定期开展内部审计，以评估担保业务内部控制的有效性，并及时发现和纠正存在的缺陷。案例分析通过案例分析，我们可以更直观地了解担保业务内部控制的实际应用，并识别出常见的内控缺陷，从而为我们改进内控体系提供借鉴。案例一：审批环节控制缺陷审批流程不完善，缺少关键环节的审核或复核。审批权限不明确，导致越权审批或审批人责任不明。缺乏对担保金额、担保期限、担保方式等关键要素的严格控制。案例二：合同管理控制缺陷合同审核不严未对担保合同条款进行全面审查，导致合同存在漏洞，增加了担保风险。合同签订流程不规范未严格按照规定流程签订担保合同，导致合同效力存疑，影响担保权利的实现。合同变更管理不到位未对担保合同变更进行及时审批和备案，导致合同内容与实际执行情况不一致，增加了风险。案例三：赔付管理控制缺陷赔付审核不严未严格审核担保赔付材料，导致虚假赔付或重复赔付。未及时处理赔付申请，导致赔付期限延误，影响客户满意度。未建立完善的赔付风险控制机制，导致赔付风险暴露，增加企业损失。案例四：信息系统控制缺陷