企业在营运资金管理中存在的问题研究 财务会计管理专业 开题报告.docxVIP

PAGE

1-

企业在营运资金管理中存在的问题研究财务会计管理专业开题报告

第一章营运资金管理概述

(1)营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到企业日常运营所需的流动资产和流动负债的管理。流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，而流动负债则包括应付账款、短期借款等。有效的营运资金管理能够保证企业生产经营活动的顺利进行，提高企业的盈利能力和市场竞争力。在当前经济环境下，企业面临的市场竞争日益激烈，对营运资金的管理提出了更高的要求。

(2)营运资金管理主要包括现金管理、应收账款管理、存货管理和短期融资管理等方面。现金管理要求企业保持充足的现金储备，以应对日常运营中的支付需求。应收账款管理则关注如何缩短账龄、降低坏账风险。存货管理则要平衡库存水平，避免过多或过少的库存。短期融资管理则涉及如何通过短期借款等手段满足企业的资金需求。这些管理活动的有效实施，对于优化企业资金结构、提高资金使用效率具有重要意义。

(3)营运资金管理的关键在于平衡流动性和风险。企业需要在保证流动性的同时，降低资金成本和风险。这要求企业在制定营运资金管理策略时，要充分考虑市场环境、行业特点和企业自身实际情况。此外，企业还需要建立完善的内部控制体系，加强对营运资金的管理和监督，确保资金使用的合规性和效率。随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，营运资金管理的重要性愈发凸显，成为企业持续发展的重要保障。

第二章企业营运资金管理存在的问题

(1)在当前经济环境下，许多企业在营运资金管理上存在诸多问题。以我国某知名制造企业为例，由于市场需求波动，该企业在存货管理上面临较大挑战。据统计，该企业存货周转率仅为2次/年，远低于行业平均水平5次/年。这导致企业资金被大量占用在库存上，增加了资金成本，降低了资金使用效率。

(2)应收账款管理也是企业营运资金管理中的常见问题。例如，某电商企业因业务扩张过快，应收账款规模急剧增加，账龄过长，坏账风险上升。据相关数据显示，该企业应收账款周转天数达到120天，远超行业平均水平60天。这不仅影响了企业的现金流，还可能引发法律纠纷。

(3)短期融资管理方面，部分企业过度依赖银行贷款，导致财务风险增加。以某中小企业为例，由于资金链紧张，该企业长期依赖银行贷款维持运营。尽管短期贷款利率较低，但长期贷款利率较高，使得企业财务费用不断攀升。同时，过度的负债还可能导致企业陷入债务危机，影响企业的可持续发展。

第三章解决企业营运资金管理问题的策略

(1)为了解决企业营运资金管理中存在的问题，企业应采取一系列策略来优化资金使用效率。首先，企业可以实施精细化管理，对存货进行实时监控和调整。例如，某汽车零部件制造商通过引入先进的库存管理系统，将库存周转率从原来的3次/年提升至6次/年，有效降低了库存成本，提高了资金使用效率。此外，企业还可以通过优化供应链，与供应商建立稳定的合作关系，缩短支付周期，减少资金占用。

(2)在应收账款管理方面，企业可以采取多种措施来降低坏账风险。例如，某电子制造企业引入了信用风险评估系统，对客户的信用状况进行实时监控，有效识别高风险客户。通过这一系统，企业成功降低了坏账率，应收账款周转天数从原来的90天缩短至60天。同时，企业还可以通过制定合理的信用政策，鼓励客户提前付款，从而加速资金回笼。

(3)对于短期融资管理，企业应努力拓宽融资渠道，降低对单一融资方式的依赖。例如，某高新技术企业通过发行短期债券，成功筹集了1亿元人民币的短期资金，有效缓解了资金压力。此外，企业还可以探索股权融资、供应链金融等多元化融资方式，以降低融资成本和风险。同时，企业应加强财务风险管理，合理规划债务结构，确保资金链的稳定性。通过这些策略的实施，企业能够有效解决营运资金管理中的问题，提高整体运营效率。