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房地产公司合同管理内部审计报告

一、审计背景与目的

(1)近年来，随着我国经济的持续快速发展，房地产市场逐渐成为国民经济的重要组成部分。房地产公司作为市场的主要参与者，其合同的规范管理直接关系到公司的经营效益和风险控制。为了确保公司合同管理工作的有效性和合规性，提高合同执行效率，降低潜在的法律风险和财务风险，公司决定对合同管理内部进行专项审计。

(2)本次审计的背景是公司近年来合同管理工作中出现的一些问题，如合同签订流程不规范、合同条款不严谨、合同履行监控不到位等。这些问题在一定程度上影响了公司的经营稳定性和市场竞争力。为了全面了解合同管理现状，查找问题根源，提出改进措施，公司决定开展此次内部审计。

(3)审计目的主要包括：一是评估公司合同管理制度的有效性和合规性；二是审查合同签订、履行、变更、终止等环节的规范性；三是检查合同管理相关人员的职责履行情况；四是识别合同管理中存在的风险点，并提出相应的风险防范措施；五是促进公司合同管理水平的提升，保障公司合法权益不受侵害。通过本次审计，旨在为公司合同管理工作的持续改进提供有力支持。

二、审计过程与方法

(1)审计过程中，审计团队首先对房地产公司的合同管理制度进行了全面梳理，包括《合同管理制度》、《合同签订流程》、《合同履行监控办法》等相关文件。通过分析，发现公司合同管理制度基本健全，但在实际执行中存在一定程度的偏差。例如，在合同签订环节，部分合同签订时间超出规定期限，如某项目合同签订时间晚于规定时间15天，导致项目进度受到影响。

(2)为了深入了解合同管理现状，审计团队采取了现场访谈、查阅合同档案、数据分析等方法。现场访谈了合同管理相关部门的负责人及关键岗位人员，了解合同管理流程和实际操作情况。通过查阅合同档案，审计团队发现部分合同条款表述不清，存在潜在的法律风险。例如，在一份租赁合同中，关于租金支付方式的条款存在歧义，可能导致公司在未来面临法律纠纷。

(3)审计团队对过去一年内的合同签订、履行、变更、终止等环节进行了详细的数据分析，共审查了200份合同，涉及金额约10亿元。通过对数据的分析，发现合同履行过程中存在以下问题：一是部分合同履行进度滞后，如某项目合同履行进度滞后3个月；二是合同变更手续不规范，如某项目合同变更未按规定流程进行审批；三是合同终止环节存在争议，如某项目合同终止后，双方对补偿金的计算存在分歧。针对这些问题，审计团队提出了相应的改进建议。

三、审计发现与结论

(1)审计发现，在合同管理方面，公司存在以下主要问题：一是合同签订流程不规范，约20%的合同签订时间超过了公司规定的30个工作日；二是合同履行监控不力，有15%的合同履行进度滞后，影响项目进度；三是合同变更和终止环节存在争议，涉及金额约3000万元。

(2)具体案例：在某房地产项目中，由于合同签订流程不规范，导致项目延迟交付，客户投诉量上升至15件，对公司品牌形象造成一定影响。此外，在合同变更环节，因变更手续不齐全，导致后期发生纠纷，公司额外支付赔偿金200万元。

(3)审计结论：公司合同管理体系存在一定缺陷，需要加强合同管理流程的规范化、标准化建设，提高合同履行监控力度，确保合同变更和终止环节的合规性。建议公司加强合同管理人员的专业培训，提高合同风险意识，同时完善合同管理制度，确保合同管理工作的高效和合规。