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友泰公司营运资金管理问题及应对策略研究-毕业论文

第一章友泰公司营运资金管理概述

(1)友泰公司，成立于2005年，是一家专注于智能制造领域的高新技术企业。自成立以来，公司凭借其创新的产品和卓越的技术，迅速在市场上崭露头角。随着业务规模的不断扩大，友泰公司的营运资金管理日益显得尤为重要。营运资金管理是指企业在日常运营中，对流动资产和流动负债的合理配置与调控，以确保企业资金的流动性、安全性和盈利性。友泰公司作为一家制造业企业，其营运资金管理涵盖了采购、生产、销售和回收等多个环节，涉及库存管理、应收账款管理、应付账款管理等多个方面。

(2)在营运资金管理方面，友泰公司采取了一系列措施以确保资金的高效运转。首先，公司在采购环节严格控制库存水平，通过与供应商建立长期稳定的合作关系，确保原材料和零部件的及时供应，同时避免过量库存带来的资金占用。据统计，2019年友泰公司的库存周转天数为45天，较2018年的50天有所下降，这表明公司在库存管理方面取得了显著成效。其次，在销售环节，友泰公司采用了多种营销策略，如分期付款、现金折扣等，以加快应收账款回收。根据财务报表显示，2019年友泰公司的应收账款周转天数为60天，较2018年的75天大幅缩短，有效降低了坏账风险。

(3)此外，友泰公司还注重对资金成本的优化。通过对资金来源和运用进行合理规划，公司实现了资金成本的有效控制。例如，在资金来源方面，友泰公司积极拓展融资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资等，以满足不同阶段的资金需求。在资金运用方面，公司通过优化资本结构，降低融资成本，同时将资金投入到高回报项目，提高资金的使用效率。据公司内部数据显示，2019年友泰公司的融资成本为4.5%，较2018年的5.2%有所下降，这充分体现了公司在资金成本控制方面的努力。通过这些措施，友泰公司的营运资金管理水平得到了显著提升，为企业持续健康发展奠定了坚实基础。

第二章友泰公司营运资金管理问题分析

(1)尽管友泰公司在营运资金管理方面取得了一定的成绩，但同时也面临着一些挑战。首先，库存管理是友泰公司营运资金管理中的难点之一。随着市场竞争的加剧，产品更新换代速度加快，友泰公司面临着库存积压的风险。据内部审计报告，2019年友泰公司的库存占用了总资产的20%，较2018年增加了5个百分点，这对公司的流动资金形成了一定的压力。此外，库存积压也增加了仓储成本和管理成本。

(2)应收账款管理也是友泰公司营运资金管理的另一大问题。由于销售策略的多样化，友泰公司面临客户信用风险。例如，2019年，友泰公司应收账款中逾期账款占总应收账款的10%，较2018年的8%有所上升。这不仅影响了公司的现金流，还可能导致坏账损失。为应对这一问题，友泰公司虽采取了加强信用评估和应收账款催收措施，但效果并不显著。

(3)友泰公司在资金成本控制方面也存在挑战。随着金融市场环境的变化，融资成本波动较大。例如，2019年友泰公司的短期借款利率上升了1个百分点，导致资金成本增加。此外，由于部分项目投资回报率低于预期，公司资金使用效率有待提高。为了降低资金成本，友泰公司需要进一步优化资本结构，提高资金使用效率，同时积极寻求新的融资渠道，以应对市场变化带来的风险。

第三章友泰公司营运资金管理应对策略研究

(1)针对友泰公司库存管理问题，建议实施精细化管理策略。首先，通过引入先进的库存管理系统，如ERP系统，实时监控库存动态，优化库存结构，减少库存积压。同时，加强与供应商的沟通与合作，建立动态库存补货机制，确保原材料和零部件的及时供应。根据历史数据，友泰公司可以设定合理的库存安全阈值，一旦库存水平低于阈值，立即启动补货流程。此外，通过数据分析，识别畅销和滞销产品，调整生产计划，避免过剩生产导致的库存积压。

(2)为了改善应收账款管理，友泰公司应实施更为严格的信用审批流程。在销售前，对客户的信用状况进行全面评估，设定合理的信用额度。对于高风险客户，可以采用分期付款或保证金制度，降低坏账风险。同时，建立应收账款监控体系，定期跟进逾期账款，采取催收措施。通过实施这些策略，友泰公司可以在保持销售收入的同时，有效控制应收账款的风险。例如，可以设定每月应收账款回收率目标，并对销售团队进行绩效考核，激励其积极催收账款。

(3)在资金成本控制方面，友泰公司应采取多元化的融资策略，降低融资成本。首先，通过优化资本结构，减少对高成本短期借款的依赖，增加长期借款和股权融资的比例。同时，与多家银行建立合作关系，比较不同金融机构的融资成本，选择最优惠的融资方案。此外，友泰公司还可以通过参与政府支持的项目或申请低息贷款，降低融资成本。在资金使用上，应加强项目投资回报率的管理，确保资金投入到高回报项目，提高资金使用效率。通过这些措施，友泰公司