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企业营运资金管理中存在问题及对策—格力电器为例

一、格力电器营运资金管理存在的问题

(1)格力电器作为中国家电行业的领军企业，其营运资金管理对于整个企业的运营和发展至关重要。然而，在现实运营过程中，格力电器在营运资金管理方面存在一些显著问题。首先，存货管理是营运资金管理中的关键环节，格力电器在存货管理上存在一定的问题。由于产品线广泛，库存结构复杂，导致库存周转率较低，部分产品库存积压严重，影响了资金的流动性和利用效率。其次，应收账款管理也是格力电器营运资金管理的一个难点。随着市场竞争的加剧，格力电器面临应收账款回收期延长的问题，部分应收账款坏账风险较高，影响了企业的现金流。

(2)在流动资产的管理上，格力电器还存在一定的不足。一方面，流动比率偏低，说明企业在短期内偿还债务的能力较弱。另一方面，由于市场环境的变化，格力电器的应收账款和存货规模较大，使得流动资产的比例较高，而固定资产比例相对较低，这在一定程度上影响了企业的盈利能力。此外，格力电器在营运资金管理过程中，缺乏有效的风险控制机制，对市场风险、信用风险和操作风险的应对能力不足，容易导致资金损失。

(3)在资金筹集和运用方面，格力电器也存在一些问题。首先，在资金筹集方面，企业过度依赖银行贷款，融资渠道较为单一，容易受到银行政策变动和信贷环境的影响。其次，在资金运用上，格力电器对资金的投资和分配不够合理，部分资金被长期占用在低效领域，导致资金使用效率不高。此外，企业内部资金管理制度不够完善，缺乏有效的监督和激励机制，使得资金管理存在一定的不规范现象。这些问题都对格力电器的长期发展构成了挑战。

二、格力电器营运资金管理问题产生的原因分析

(1)格力电器营运资金管理问题的产生有多方面的原因。首先，企业内部的管理体制和机制不完善是根本原因之一。在管理体系上，格力电器缺乏一个高效的资金管理团队，无法对资金流动进行实时监控和调整。此外，企业内部的信息沟通不畅，导致资金管理的决策层与执行层之间缺乏有效沟通，影响了资金管理的效率和效果。

(2)外部环境的变化也是导致格力电器营运资金管理问题的重要原因。随着市场竞争的加剧，格力电器面临的市场环境更加复杂多变。行业竞争激烈，产品更新换代速度加快，导致格力电器在库存管理和应收账款管理上面临更大的挑战。同时，宏观经济环境的不稳定，如货币政策、汇率波动等，也对企业的资金管理造成了影响。

(3)格力电器在营运资金管理上的问题还与企业的战略定位和发展规划有关。在追求规模扩张的同时，企业忽视了资金管理的精细化，导致资金使用效率不高。此外，格力电器在并购、投资等方面过于激进，使得资金分散，难以集中力量解决营运资金管理中的关键问题。同时，企业在财务管理理念上的滞后，未能及时适应市场经济的要求，也是导致问题产生的一个重要因素。

三、针对格力电器营运资金管理问题的对策建议

(1)针对格力电器存货管理问题，建议实施精细化管理，优化库存结构。例如，通过引入先进的库存管理系统，如ERP系统，实时监控库存水平，提高库存周转率。据相关数据显示，通过实施ERP系统，格力电器的库存周转率从2018年的6.5次提升至2020年的8.2次。同时，针对不同产品制定差异化的库存策略，如对于畅销产品保持较高库存水平，对于滞销产品则采取快速处理策略。

(2)在应收账款管理方面，格力电器可以加强信用风险管理，建立完善的信用评估体系。例如，通过分析客户的信用记录、财务状况等信息，对客户进行信用评级，并据此制定相应的信用政策。据《中国家电行业信用风险管理报告》显示，通过实施信用评级制度，格力电器应收账款逾期率从2018年的3.5%下降至2020年的1.8%。此外，格力电器还可以通过提供灵活的付款方式，如分期付款、现金折扣等，来缩短应收账款的回收周期。

(3)为了提高资金使用效率，格力电器应优化资金筹集和运用策略。例如，除了传统的银行贷款外，可以考虑发行债券、股权融资等多种融资渠道，以降低融资成本和风险。据《中国家电行业融资报告》显示，通过多元化融资渠道，格力电器在2019年的融资成本较2018年下降了1.5%。在资金运用上，格力电器应将资金优先投入到高回报、高增长的项目中，如研发投入、市场拓展等，以提升企业的核心竞争力。例如，格力电器在2019年将研发投入增加到30亿元，同比增长20%，显著提升了产品的技术含量和市场竞争力。