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内部控制与风险管理关系研究
目录
一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.3研究方法与内容安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
二、内部控制与风险管理的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.1内部控制理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.1.1内部控制的发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.1.2内部控制的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.1.3内部控制的主要目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.2风险管理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
2.2.1风险管理的起源与发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
2.2.2风险管理的内涵与要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
2.2.3风险管理的主要方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
三、内部控制与风险管理的关联性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
3.1内部控制与风险管理的内在联系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.1.1内部控制是风险管理的基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.1.2风险管理是内部控制的核心．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
3.2内部控制与风险管理的互动关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
3.2.1内部控制对风险管理的促进作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
3.2.2风险管理对内部控制的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
四、内部控制与风险管理在实践中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
4.1内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
4.1.1内部控制体系设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
4.1.2内部控制体系构建步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
4.1.3内部控制体系评价与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
4.2风险管理体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
4.2.1风险管理体系设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
4.2.2风险管理体系构建步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
4.2.3风险管理体系评价与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
4.3内部控制与风险管理在企业管理中的应用案例．．．．．．．．．．．．．．35
五、内部控制与风险管理的关系评价与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
5.1内部控制与风险管理的有效性评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
5.1.1评价指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
5.1.2评价方法与结果分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
5.2内部控制与风险管理面临的主要挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
5.2.1内部控制环境建设挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
5.2.2风险识别与评估挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
5.2.3风险应对与控制挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
六、优化内部控制与风险管理的策略建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
6.1加强内部控制环境建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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