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预算编制前的准备工作

CATALOGUE目录1.预算编制的组织架构预算编制的战略与经营计划销售与采购预算的编制费用预算与预算初审2.3.4.零基预算改革与预算执行预算编制的总结与展望5.6.

01预算编制的组织架构

在预算编制前，行政事业单位必须建立一个高效的预算编审班子。这个班子的核心成员是单位的法人代表，同时包括财会部门的相关人员。班子的建立要确保分工明确，每个成员的工作职责都要严格规定，从而保证预算编制任务的顺利完成。法人代表作为预算编审班子的领导者，需要统筹全局，对预算编制的整个过程进行监督和指导。财会部门的人员则负责具体的编制工作，包括数据的收集、分析以及预算草案的制定。预算编审班子的职责不仅仅是编制预算，更重要的是要根据上一年度的预算执行情况和本年度的经济发展情况，综合考虑各种因素，制定出本部门本单位的总体目标。这要求班子的成员要有前瞻性的视野，能够准确把握单位的发展方向和财务状况，确保预算编制的科学性和实用性。班子组成与分工班子的职责与任务预算编审班子的建立

人员编制与经费支出的核实清楚掌握各预算单位的人员编制、实有人数和人员经费支出结构是预算编制的重要环节。通过对人员情况的登记造册，可以确保人员经费的合理分配。同时，对于人员经费的开支标准，必须严格执行人事部门和社会保障部门核定的标准，不得随意增减。财产物资的清查与登记在预算编制前，需要对各预算单位的财产物资进行全面清查登记。这项工作是对单位财务状况的全面梳理，目的是确保账账相符、账实相符。清查过程中，要特别注意资产的盘盈盘亏情况，对发现的差异要及时进行账务处理，确保财务数据的准确性。预算编制前的准备工作

资产清查与账务处理在预算编制前，对资产清查中发现的资产盘盈盘亏、资产损失等问题，必须按照国家有关规定和清产核资政策进行处理。这要求单位建立健全的财务管理制度，对清查结果进行真实报告，确保账务处理的准确性。收入与支出的分析认真分析上一年度的收入和支出结构，是预算编制的关键步骤。这有助于把握本年度收入和支出的有利与不利因素，发现增收节支的潜力。通过深入分析，可以为预算编制提供有力的数据支持，使预算更加贴近实际，更具可操作性。预算编制的数据支持

02预算编制的战略与经营计划

战略是公司的发展方向和定位，对于公司的长远发展至关重要。一个明确的战略可以为公司提供清晰的发展路径，确保公司在未来的市场竞争中保持竞争优势。在预算编制前，对公司战略进行讨论和制定，有助于确保预算编制与公司的发展目标保持一致。战略的制定过程如果公司已经有了明确的战略方向，那么预算编制时可以直接以此为基础。如果没有明确的战略，那么需要进行战略讨论，通常由公司的管理层参与。战略讨论的内容包括公司的发展方向、市场定位、核心竞争力等，这些内容将直接影响预算编制的具体内容。战略的重要性战略的制定与讨论

经营计划的执行经营计划的执行是预算编制的基础。各部门需要根据经营计划制定具体的预算方案，包括销售预算、采购预算、费用预算等。这些预算方案将细化经营计划中的各项指标，确保预算的可行性和有效性。经营计划的内容在战略确定后，各部门需要围绕战略制定各自的经营计划。经营计划包括部门的工作目标、关键业务、资源配置等方面。这些计划将指导部门在未来一年中的具体工作，确保部门的工作与公司战略保持一致。经营计划的制定

03销售与采购预算的编制

销售预算的构成销售预算是预算编制的重要部分，它包括渠道预算和零售预算。渠道预算主要关注产品在各个销售渠道的销售额，而零售预算则关注产品在零售市场的销售情况。这两个预算共同构成了销售预算，为公司的销售活动提供了明确的指导。销售预算的编制方法编制销售预算时，需要考虑市场需求、竞争对手情况、公司产品特点等因素。通常，销售预算的编制采用自下而上的方法，即从销售团队开始，逐级汇总形成总的销售预算。这种方法可以确保预算的准确性和实用性。0102销售预算的编制

采购预算的编制方法编制采购预算时，需要考虑原材料价格波动、供应商情况、生产计划等因素。通常，采购预算的编制采用自上而下的方法，即根据公司的整体发展战略和经营计划，制定采购预算。这种方法可以确保采购预算与公司的发展目标保持一致。采购预算的重要性采购预算是确保公司供应链稳定和成本控制的关键。通过对采购活动的预算管理，公司可以合理安排采购计划，优化库存管理，降低采购成本，提高整体运营效率。采购预算的编制

04费用预算与预算初审

费用预算是预算编制的重要组成部分，它包括人员经费、日常运营费用、项目费用等。这些费用预算的编制需要根据公司的实际情况和经营计划进行，确保费用的合理性和可控性。费用预算的分类编制费用预算时，通常采用标准成本法或历史成本法。标准成本法是根据公司设定的标准成本进行预算，而历史成本法则是根据过去一年的实际成本进行预算。这两种方法都有其优