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江淮汽车2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且

可以提供1,229,919.92万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为760,966.54万元，2023年三季度已有长期带息

负债为412,484万元。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕468,953.38万元，维持目前经营活动正常运转

不需要从银行借款。

4.短期负债规模

由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负

债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为

1,411,788.33万元。

5.长期负债规模

由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度

做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。只

是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。资金链断裂

风险等级为6级。

2.是否存在长期性资金缺口

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该企业存在长期性资金缺口226,047.66万元，但这个缺口已被经营活

动创造的资金满足。其中：长期投资合计增加3,255.41万元，固定资产合

计增加12,249.66万元，无形资产及其他资产合计减少15,852.27万元，递

延所得税资产减少28,699.76万元，其他非流动资产减少484.91万元，共

计减少29,531.87万元。非流动负债合计减少257,995.21万元，所有者权

益合计减少29,867.08万元，共计减少287,862.29万元。

长期资金缺口形成原因表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

长期投资合计524,327.1139.85545,422.044.02548,677.450.6

固定资产合计76,785.02191.3758,320.97-24.0570,570.6321

无形资产及其他资

330,448.85-18.63295,161.42-10.68279,309.15-5.37

产合计

递延所得税资产164,106.4719.94132,837.83-19.05104,138.07-21.61

其他非流动资产1,743.27-52.352,470.1941.71,985.28-19.63

非流动负债合计778,955.7414.72792,914.091.79534,918.88-32.54

所有者权益合计1,400,970.00.771,494,199.66.651,464,