财务管理培训(最终版).pptxVIP

财务管理培训(最终版)

汇报人：文小库

2023-12-22

目录

CONTENTS

财务管理基础知识

财务报表与财务分析

预算管理

投资管理

风险管理

企业融资

财务管理基础知识

财务管理是企业组织在一定的财经法规和制度下，为实现企业价值最大化的目标，对企业财务活动进行计划、组织、协调、控制和监督的过程。

财务管理的目标包括实现企业价值最大化、股东财富最大化、企业利润最大化以及相关利益方利益最大化。

财务管理的目标

财务管理的定义

财务管理的职能包括筹资管理、投资管理、营运资金管理、利润分配管理等。

财务管理的职能

财务管理的职责包括制定财务管理策略、编制财务报表、分析财务状况、评估投资风险、管理现金流等。

财务管理的职责

财务管理的原则

财务管理的框架

财务管理的框架包括财务管理体制、财务管理流程、财务管理工具和财务管理信息化等方面。其中，财务管理体制包括组织架构、职责权限、决策程序等；财务管理流程包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制和财务分析等；财务管理工具包括预算管理、成本管理、风险管理等；财务管理信息化则包括财务软件、ERP系统等。

财务管理的原则包括系统性原则、平衡性原则、弹性原则、优化原则等。

财务报表与财务分析

资产负债表概述

资产负债表的编制

资产负债表分析

资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的财务报表，它列出了公司的资产、负债和所有者权益。

资产负债表是通过将资产和负债进行分类和汇总编制而成的，所有者权益则是资产减去负债后的净值。

通过对资产负债表的分析，可以了解企业的资产结构、负债状况、偿债能力等，从而评估企业的财务状况和风险。

现金流量表的编制

现金流量表是通过记录现金流入和流出的具体项目编制而成的，包括销售商品或提供劳务收到的现金、购买商品或接受劳务支付的现金等。

现金流量表概述

现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流入和流出的财务报表，它列出了公司在该期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。

现金流量表分析

通过对现金流量表的分析，可以了解企业的现金产生能力、偿债能力等，从而评估企业的财务弹性和风险。

财务比率是用于评估企业财务状况和经营成果的相对数，通过比较不同数据之间的比例关系来揭示企业的财务特征和趋势。

财务比率概述

包括流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、资产负债率、权益净利率等。

常见财务比率

通过对财务比率的计算和分析，可以了解企业的偿债能力、营运能力、盈利能力等，从而评估企业的综合财务状况和未来发展前景。

财务比率分析

预算管理

01

02

03

04

固定预算

弹性预算

零基预算

滚动预算

根据历史数据和经验，对未来一段时间内的收入和支出进行预测和规划。

根据不同的业务量水平，制定多个预算方案，以应对未来可能的变化。

在预算执行过程中，根据实际情况不断调整和更新预算方案。

从零开始，对所有支出进行重新评估和规划，不受历史数据的影响。

预算分解

预算监控

预算调整

预算分析

定期对预算执行情况进行跟踪和监控，确保实际支出与预算相符。

将预算目标分解到各个部门或个人，明确责任和任务。

对预算执行情况进行分析和评估，发现问题并及时解决。

在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行调整和优化。

1

2

3

4

定期评估

反馈机制

优化措施

持续改进

对预算执行情况进行定期评估，分析预算偏差的原因和影响。

对预算执行情况进行定期评估，分析预算偏差的原因和影响。

对预算执行情况进行定期评估，分析预算偏差的原因和影响。

对预算执行情况进行定期评估，分析预算偏差的原因和影响。

投资管理

投资决策的流程

确定投资目标：明确投资的目的和预期收益。

收集信息：收集相关的市场、行业和公司资料。

评估投资的风险和不确定性。

评估风险

根据投资目标和风险承受能力制定投资策略。

制定投资策略

将投资策略付诸实践。

实施投资决策

监控与调整：定期对投资组合进行监控和调整。

投资决策的标准

收益性：投资应具备合理的回报率，满足投资者的收益需求。

投资应考虑风险因素，确保风险可控。

风险性

投资应具备较好的流动性，便于投资者随时变现。

流动性

投资应以长期价值为导向，避免短期投机行为。

长期性

适合长期投资者，可获取企业成长带来的收益。

股票

债券

基金

相对稳定，适合低风险投资者。

分散投资，降低风险，适合不具备专业投资知识的投资者。

03

02

01

期货、期权等衍生品：适合对冲风险或进行套利交易的投资者。

评估投资工具的标准

安全性：投资工具应具备较低的风险性。

投资工具应具备较好的收益潜力。

收益性

投资工具应具备较好的变现能力。

流动性

投资工具的管理成本应合理。

管理成本

确定投资组合的目标与风险承受能力。

根据投资工具的特点进行资产配置。

根据市场环境定期调整投资组合。