2025年财务报表分析课后习题详解与答案汇总.doc

财务报表分析課后习題答案80758

财务报表分析課后习題答案80758第六章現金流量质量分析

教材关键术語和思索題参照答案

一、关键术語解释

1.現金:是指企业的库存現金以及可以随時用于支付的存款。一般状况下，银行存款和其他货币资金中那些不能随時用于支付的存款(如不能提前支取的定期存款等)，不应作為現金，而应列作投资。但那些提前告知金融企业便可支取的定期存款，则应包括在現金范围内。2.現金等价物:是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换為已知金额的現金、价值变动风险很小的投资。所谓“期限短”，一般是指从购置曰起三个月内到期。

3.現金流量:是某一段時期内企业現金和現金等价物流入和