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以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。——《管子》
项目出资能力计算公式
一、现金流入
现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资
金=(可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入)+(可用性服务费+运维绩效服
务费)÷(1+增值税税率)×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动
资金
1、补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运
维绩效服务费-第三方收入(使用者付费)
①可用性服务费=年均建设成本×POWER(1+折现率，n)(现值P求终值F)
×(1+合理利润率)
注:项目全部建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”-“政府方占股”POWER:
返回数字乘幂的计算结果。POWER(底数，指数)
②运维绩效服务费=运营成本×(1+合理利润率)=总成本费用表中的“经营
成本(不含税)”×(1+增值税税率)×(1+合理利润率)
注:总成本费用表中的“经营成本(不含税)”=外购原材料+外购燃料及动力
费+工资及福利费+养护费+其他费用
2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”
3、销项税=税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=(财政补贴
收入+第三方收入)-(财政补贴收入+第三方收入)÷(1+增值税税率)=(可用性服
务费+运维绩效服务费)-(可用性服务费+运维绩效服务费)÷(1+增值税税
率)=(可用性服务费+运维绩效服务费)÷(1+增值税税率)×增值税税率财政补贴
收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-
以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。——《管子》
第三方收入
4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最
后一年“折旧净值”
5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”=流动资
产-流动负债=(应收账款+存货+现金+预付账款)-(应付账款+预收账款)注:存货
=原材料+燃料及动力+在产品+产成品
二、现金流出
现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+
维持运营投资
1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资”
2、流动资金=流动资金估算表中的“流动资金”
3、经营成本=财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经
营成本(不含税)”×(1+增值税率)
4、应纳增值税=税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行
税额-上一年进项税额留抵额=(财政补贴收入+第三方收入)÷(1+增值税税率)×
增值税税率-(总成本费用表中的“外购原材料(不含税)”×适用增值税税率+“外
购燃料及动力费(不含税)”×适用增值税税率+“养护费用(不含税)”×适用增值
税税率)-上一年进项税额留抵额=IF(上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当
年销项税额＞0,0,-(上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额))注:计
算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵额=总投资÷(1+增值税率)×
增值税率×80%以后各年进项税额留抵额=IF(上一年进项税额留抵额+当年进项
税额-当年销项税额＞0,上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额,0)
以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。——《管子》
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