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财务审批报销流程及标准操作流程规范

TOC\o1-2\h\u19288第一章总则 1

177661.1目的与适用范围 1

74831.2流程原则 1

23342第二章报销申请 2

191192.1报销申请的提出 2

212662.2报销申请的填写要求 2

31841第三章审批流程 2

90863.1各级审批职责 2

178533.2审批权限设置 3

22059第四章报销凭证 3

178074.1合规凭证的要求 3

171024.2凭证的审核要点 3

8321第五章报销标准 3

81945.1各类费用报销标准 3

196765.2特殊情况的报销标准 4

9382第六章财务审核 4

84336.1财务审核的内容 4

12896.2财务审核的流程 4

25098第七章报销支付 4

129527.1支付方式与时间 4

163637.2支付的确认与记录 5

14832第八章监督与检查 5

187098.1内部监督机制 5

149738.2违规行为的处理 5

第一章总则

1.1目的与适用范围

为了规范公司的财务审批报销流程，加强财务管理，提高资金使用效率，特制定本操作流程规范。本规范适用于公司全体员工的各类费用报销，包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品费等。

1.2流程原则

财务审批报销流程应遵循以下原则：

合法性原则：报销的费用必须符合国家法律法规和公司的相关规定。

真实性原则：报销的费用必须是真实发生的，不得虚报、谎报。

合理性原则：报销的费用必须是合理的，符合公司的业务需求和预算安排。

及时性原则：报销申请应及时提交，审批和支付应在规定的时间内完成。

第二章报销申请

2.1报销申请的提出

员工在发生费用支出后，应及时填写报销申请表，并附上相关的凭证和说明。报销申请表应包括以下内容：

申请人姓名、部门、职位等基本信息。

费用发生的时间、地点、事由等详细信息。

费用的明细清单，包括费用项目、金额、数量等。

支付方式，如现金、支票、转账等。

员工应将填写完整的报销申请表提交给部门负责人进行审核。

2.2报销申请的填写要求

报销申请表的填写应符合以下要求：

内容完整、准确，不得有遗漏或错误。

字迹清晰、工整，不得涂改。

金额的大小写应一致，且计算准确。

凭证应齐全、有效，与报销申请表的内容相符。

如有特殊情况或需要说明的事项，应在报销申请表上注明。

第三章审批流程

3.1各级审批职责

各级审批人员应按照以下职责进行审批：

部门负责人：审核报销申请的真实性、合理性和必要性，保证费用符合部门的业务需求和预算安排。

财务部门：审核报销申请的合规性、准确性和完整性，检查凭证是否齐全、有效，费用是否符合公司的财务制度和报销标准。

分管领导：审核报销申请的重要性和风险性，根据公司的战略目标和经营计划，对费用的支出进行综合评估。

总经理：对重大费用的报销申请进行最终审批，保证公司的资金使用符合公司的利益和发展需求。

3.2审批权限设置

根据公司的组织架构和管理要求，设置不同的审批权限。具体的审批权限如下表所示：

费用金额部门负责人财务部门分管领导总经理

小于元√√

元至元√√√

大于元√√√√

第四章报销凭证

4.1合规凭证的要求

报销凭证应符合以下要求：

凭证必须是合法的、有效的，符合国家法律法规和财务制度的规定。

凭证必须是原件，不得使用复印件或传真件。

凭证必须有明确的内容和金额，能够清晰地反映费用的发生情况。

凭证必须有收款单位的盖章和签字，以及付款人的签字和日期。

4.2凭证的审核要点

财务部门在审核报销凭证时，应重点关注以下要点：

凭证的真实性：审核凭证是否真实存在，是否有伪造或篡改的痕迹。

凭证的合法性：审核凭证是否符合国家法律法规和财务制度的规定，是否存在违规行为。

凭证的完整性：审核凭证是否齐全，是否有遗漏或缺失的部分。

凭证的准确性：审核凭证的内容和金额是否准确无误，是否与报销申请表的内容相符。

第五章报销标准

5.1各类费用报销标准

公司制定了各类费用的报销标准，具体如下：

差旅费：根据员工的出差地点、时间和交通工具等因素，制定不同的报销标准。例如，国内出差的住宿标准为每人每天元，交通费用根据实际发生情况报销。

业务招待费：根据业务需求和客户级别，制定不同的招待标准。例如，普通客户的招待标准为每人每次元，重要客户的招待标准为每人每次元。

办公用品费：根据公司的实际需求和预算安排，制定办公用品的采购标准和报销标准。例如，普通办公用品的报销标