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内控管理体系制度

目录

内控管理体系制度（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1制度目的与适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2内控管理原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3责任机构与职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、内控体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1风险识别与评估流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2控制活动设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3信息与沟通机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.4监督与评价方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

三、内部控制制度详细内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1合规性控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1.1合规政策与程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.1.2合规培训与教育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.2财务管理与会计核算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.2.1财务预算与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.2.2成本控制与效益分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.3采购与付款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

3.3.1供应商选择与评审．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.3.2采购合同与验收．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.4销售与收款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.4.1销售策略与信用管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.4.2收款周期与风险控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

四、内部控制执行与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.1内部控制执行计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.2审计与监督流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.3问题处理与整改措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.4持续改进与优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

五、附则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

5.1制度解释权归属．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

5.2生效日期与修订流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

5.3附件与相关文件清单．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

内控管理体系制度（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

1.1目的和依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

1.2适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

1.3管理原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

二、内部环境