三峰环境重庆三峰城市环境服务有限公司财务专项审计报告.docx

重庆三峰城市环境服务有限公司财务专项审计报告

鹏盛专审字[2024]01592号

鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）

PENGSHENGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS

鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）

PengShengCertifiedPublicAccountants（Specialgeneralpartnership）

通讯地址：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道5020号同心大厦21层2101

联系电话：0755重庆三峰城市环境服务有限公司财务专项审计报告

鹏盛专审字[2024]01592号

重庆三峰环境集团股份有限公司：重庆市环卫集团有限公司：

我们接受委托，对重庆三峰城市环境服务有限公司（以下简称“三峰城服公司”）截止2024年9月30日的合并资产、合并负债、合并所有者权益情况及2023年1月至2024年9月的合并损益情况进行专项审计，并出具财务专项审计报告。三峰城服公司及其子公司对所提供的财务会计资料及其他相关资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是依据中国注册会计师审计准则的要求，在实施审计工作的基础上发表意见。现将审计情况报告如下：

一、本次审计基本情况

我们于2024年10月29日派出5名审计人员对三峰城服公司及其子公司进行了审计，在被审计单位的配合下，于2024年11月9日结束现场审计工作。我们实施了包括抽查会计记录、审阅相关文件、询证、监盘、实地观察和调查询问等我们认为必要的审计程序，并就有关事项与重庆三峰环境集团股份有限公司、重庆市环卫集团有限公司、被审计单位交换意见，我们相信我们执行的审计程序是充分适当的。

二、企业基本情况

三峰城服公司成立于2018年7月17日，股东重庆三峰环境集团股份有限公1

司持股比例51%，中航（重庆）实业集团有限公司持股比例36%，重庆中科盛弘环卫有限公司持股比例13%；统一社会信用代码为A600N465P，注册地址为重庆市大渡口区思源路32号4幢1-1、2-1，法定代表人为何男男。

三峰城服公司属公共设施管理业，主要经营范围为：城市排泄物处理服务；环保工程、建筑工程设计；道路普通货运；汽车租赁；道路危险货物运输，城市生活垃圾经营性服务；城市园林绿化管理；市政设施管理；物联网技术开发及运用（需取得行政审批或许可的除外）；信息系统集成服务；计算机信息技术咨询服务；环保技术咨询服务；销售：环卫设备、生活垃圾处理设备、垃圾车、轮胎、计算机、通讯设备（不含无线广播、电视发射设备及卫星地面接收设施）；机动车维修；软件的开发及技术转让；有害生物防治；保洁服务；普通机械设备租赁，物业管理，城市绿化管理，园林绿化工程施工，专业保洁、清洗、消毒服务，建筑物清洁服务，水污染治理，专用设备修理，通用设备修理，再生资源销售，再生资源加工，生态环境材料销售，新型建筑材料制造（不含危险化学品），普通机械设备安装服务，电子、机械设备维护（不含特种设备）。

截止2024年9月30日，纳入三峰城服公司合并范围的子公司明细如下表：单位：万元

序号

企业名称

业务性质

注册资本

实收资本

持股比例

享有的表决权

取得方式

1

汕尾三峰城市环境服务有限公司

环境卫生管理服务；城市园林绿化管理服务；市政设施管理服务等

500.00

500.00

100.00%

100.00%

投资设立

2

瓮安三峰城市环境服务有限公司

城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输服务；城市排泄物处理服务等

500.00

500.00

100.00%

100.00%

投资设立

3

重庆三峰诚服生态环境建设有限公司

建设工程设计；道路货物运输（不含危险货物）；道路货物运输（网络货运）等

350.00

350.00

100.00%

100.00%

投资设立

4

重庆市万盛经开区三峰诚服智慧城市管理有限公司

城市生活垃圾经营性服务；道路货物运输（不含危险货物）；道路货物运输（网络货运）等

500.00

500.00

100.00%

100.00%

投资设立

三、主要的会计政策

2

（一）金融资产减值

三峰城服公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指三峰城服公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

三峰城服公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或