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工程公司财务制度

#工程公司财务制度

##一、总则

1.**目的**：为加强本工程公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利开展，提高公司经济效益，依据国家相关法律法规、行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。

2.**适用范围**：本制度适用于工程公司及其下属各部门、各项目部。

##二、财务机构与职责

1.**财务部门设置**：设立财务部门，配备财务经理、会计、出纳等专业人员，明确各岗位的职责与分工。

2.**财务部门职责**：负责公司财务核算、资金管理、预算编制、财务分析、税务筹划等工作，对公司的财务活动进行全面管理与监督。

##三、会计核算

1.**会计政策**：执行国家统一的企业会计准则和相关会计制度，结合公司实际情况制定具体的会计核算办法。

2.**会计科目设置**：按照会计准则和公司业务特点，设置统一的会计科目，确保会计核算的准确性和一致性。

3.**财务报告**：定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报告的真实、准确、完整，并按时报送公司管理层和相关部门。

##四、资金管理

1.**资金预算**：各部门、项目部应根据年度工作计划和业务需求，编制资金预算，经财务部门汇总审核后报公司管理层审批。

2.**资金筹集**：财务部门根据公司发展战略和资金需求，合理选择融资渠道，制定融资方案，确保资金的及时筹集和合理使用。

3.**资金使用**：严格执行资金审批制度，明确审批流程和权限。重大资金支出需经公司管理层集体决策。

4.**资金风险管理**：建立资金风险预警机制，对资金流动性、偿债能力等进行实时监控，防范资金风险。

##五、成本费用管理

1.**成本核算**：工程项目成本核算应遵循权责发生制原则，按照项目预算和实际发生的成本进行核算，准确反映项目成本情况。

2.**费用报销**：制定费用报销标准和流程，明确各类费用的报销范围和审批权限。员工报销费用应提供合法有效的票据，经审核后予以报销。

3.**成本费用控制**：建立成本费用控制体系，加强对各项成本费用的预算管理和监控，定期进行成本费用分析，及时发现问题并采取措施加以控制。

##六、固定资产与无形资产

1.**固定资产管理**：制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。

2.**无形资产**：对公司的无形资产进行登记和管理，包括专利权、商标权、著作权等，合理进行无形资产的摊销和价值评估。

##七、税务管理

1.**税务筹划**：财务部门应根据国家税收政策，结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案，降低公司税负。

2.**纳税申报与缴纳**：按照税法规定，按时、足额进行纳税申报和税款缴纳，确保公司税务合规。

##八、财务监督与审计

1.**内部监督**：财务部门应定期对公司财务活动进行内部检查和监督，发现问题及时整改。

2.**内部审计**：设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计，提出审计意见和建议。

3.**外部审计**：聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和合法性。

##九、财务信息化管理

1.**财务软件使用**：选用适合公司业务的财务软件，规范财务软件的操作流程，确保财务数据的安全和准确。

2.**财务信息安全**：建立财务信息安全管理制度，加强对财务数据的备份、存储和保密管理，防止财务信息泄露。

##十、附则

1.本制度自发布之日起生效实施，如有未尽事宜，由财务部门负责解释和修订。

2.本制度应根据国家法律法规、行业标准以及公司实际情况的变化适时进行修订和完善。

##内部评审流程

1.**组建评审小组**：由公司高层管理人员、各部门负责人、财务专家等组成内部评审小组。

2.**初审**：财务部门将制度初稿分发给评审小组成员，各成员在规定时间内进行初审，并提出书面意见。

3.**集中评审**：组织评审小组会议，由财务部门对制度的制定背景、主要内容等进行介绍，各成员对制度进行集中讨论，提出修改建议。

4.**修订完善**：财务部门根据评审意见对制度进行修订，形成修订稿。

##法律审核

1.聘请专业法律顾问对制度进行法律审核，重点审查制度是否符合国家法律法规的要求，有无法律风险。

2.法律顾问出具法律审核意见，财务部门根据意见对制度进行修改完善。

##相关部门反馈

1.将制度征求意见稿分发给各相关部门，各部门结合自身工作实际，对制度提出反馈意见。

2.财务部门收集整理各部门反馈意见，对合理意见进行吸收采纳，对制度进行进一步修改。

##多轮反馈修改完善

1.根据内部评审、法律审核和相关