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进项发票真实性的书面自查报告

篇一：涉税风险自查报告

税务自查报告根据*地税直查（201X）201X号文件要求，我公司高度重视*省

地税局直属分局对企业所

得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了

自查与聘请税

务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于201X年7月13日－17日针对

企业所得税进

行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为201X至

201X年度的企业所得税的缴纳情况。

二、自查工作的原则

1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司201X至

201X年度

在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情

况，进行

认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公

司税务基础管

理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水

平。

三、自查结果

经过为期一周的自查工作，我公司201X年—201X年税务工作基本遵守国家相

关税收及

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会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要

反映在未按照

权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的

应付款项未计

入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司201X年—201X年应补缴企业所得

税13,096.18

元；其中：201X年应补缴企业所得税4,580.76元；201X年应补缴企业所得税

8,515.42元。

具体情况如下:

1、201X年度

我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费

用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881.10元，应补缴企业所

得税

额4,580.76元，具体调增事项明细如下：项目金额

未按照权责发生制原则分摊所属费用13,881.10调增应纳税所得额小计

13,881.10应补缴企业所得税4,580.76

（1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司201X

年未按照

权责发生制的原则分摊所属费用13,881.10元，根据《企业所得税税前扣除办

法》（国税发

[201X]084号文）第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所

属费用调增应

纳税所得额，调增应纳税所得额13,881.10元。2、201X年度

我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付

款项未计

入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061.67

元，应补缴企

业所得税额8,515.42元，具体调增事项明细如下：项目金额

购买无形资产直接费用化14,061.67无须支付的应付款项20,000.00调增应

纳税所得额小计34,061.67应补缴企业所得税8,515.42

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（1）购买无形资产直接费用化：我公司201X年11月购入财务软件14,300.00

元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发

[201X]084号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额

14,061.67

元。

（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的201X年应

付莱思软

件公司20,000.00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，

根据*地税直

函[201X]89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税

所得额”的规

定，应调增应纳税所得额20,000.00元。附件：企业纳税情况自查表*省服

务有限公司

201X年7月18日篇二：税务风险防范与企业自查如何应对税务风险防范与企

业自查如何应对企业自查技