《短期资产管理》课件.pptVIP

短期资产管理短期资产管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及对企业流动资产的有效管理和运用，以实现企业的盈利目标。

资产管理概述资源优化有效利用企业资源，提高资产使用效率。风险控制降低资产管理风险，保障企业资产安全。价值提升提高资产收益率，增强企业盈利能力。

短期资产管理的重要性提高企业盈利能力优化短期资产配置，降低资金占用，提高资金周转率，增加利润率。增强企业竞争力有效管理短期资产，降低运营成本，提升企业竞争优势。防范财务风险及时掌握资金状况，规避流动性风险，确保企业正常运营。

短期资产管理的目标1提高资金使用效率通过优化资金配置，最大限度地利用资金，减少闲置资金，提高资金周转率。2降低资金成本通过合理运用短期融资手段，降低融资成本，提高企业盈利能力。3增强企业流动性确保企业有充足的现金流，满足日常运营需要，降低财务风险。4创造更多价值通过有效的短期资产管理，提高企业经营效率，创造更多利润。

短期资产管理的职能提高资金使用效率通过优化现金流、应收账款和存货管理，最大限度地利用资金，降低资金占用成本。降低财务风险控制现金流波动，避免资金短缺，降低因资金不足带来的经营风险。提高盈利能力通过合理的短期投资和融资策略，提高资金收益率，提升企业的盈利水平。

短期资产管理的基本原则流动性确保企业能够及时满足生产经营所需的资金需求，避免资金短缺。盈利性提高资金使用效率，最大限度地获取投资收益，实现企业利润最大化。安全性保障资金安全，避免因投资风险而导致损失，维护企业资产的完整性。

短期资产管理的流程1计划阶段制定短期资产管理计划，明确目标和策略。2执行阶段根据计划，实施具体的管理措施，如现金管理、应收账款管理等。3监控阶段定期跟踪和监控短期资产管理的执行情况，及时调整策略。4评估阶段对短期资产管理的绩效进行评估，分析优劣，为下一步改进提供依据。

现金管理现金流量预测准确预测企业未来现金流入和流出，为企业制定合理的财务计划提供依据。现金持有量控制保持足够的现金以满足日常运营需求，同时避免过度持有现金造成资金闲置。现金投资管理将闲置的现金进行短期投资，以获得一定的收益，提高资金利用效率。

现金预算的编制预测预测未来一段时间的现金流入和流出，包括销售收入、采购支出、工资、税金等。编制根据预测的现金流入和流出，编制现金预算，包括现金收支计划、现金余额计划等。分析分析现金预算，识别潜在的现金短缺或盈余，并制定相应的措施。控制控制现金支出，确保现金流入能够满足企业的运营需求。

现金流量分析现金流量分析是企业财务分析的重要组成部分，它可以帮助企业了解现金的流入和流出状况，以及现金的来源和使用情况。通过现金流量分析，企业可以预测未来的现金流量，并制定相应的资金管理策略，以确保企业能够及时偿还债务，并进行正常的生产经营活动。

应收账款管理评估信用风险准确评估客户的信用状况，制定合理的信用政策。优化账款回收流程建立高效的账款回收流程，缩短回款周期。控制坏账损失采取措施预防和控制坏账损失，降低财务风险。

应收账款信用政策信用评估评估客户的财务状况和信誉。付款期限根据客户信用等级设定合理的付款期限。信用额度为每个客户设定合理的信用额度。

应收账款账龄分析1账龄根据应收账款的逾期时间进行分类，例如1-30天，31-60天，61-90天等。2比例计算不同账龄的应收账款占总应收账款的比例，识别逾期账款的集中度。3风险根据账龄比例，分析不同账龄的坏账风险，制定相应的催收策略。4优化通过账龄分析结果，识别和解决造成逾期账款的原因，优化应收账款管理措施。

应收账款收款方式现金收款客户直接用现金支付货款，这种方式简单快捷，但存在安全风险。银行转账客户通过银行账户转账支付货款，安全可靠，但需要一定时间。信用卡支付客户使用信用卡支付货款，方便快捷，但需要支付一定的交易手续费。电子支付客户通过支付宝、微信等电子支付平台支付货款，方便快捷，但需要一定的交易手续费。

存货管理存货是指企业在生产经营过程中用于出售的商品、在产品、原材料和其他物资。存货管理是企业生产经营活动中的重要环节，直接影响企业的经营效益和资金周转效率。存货管理的目标是有效地控制存货成本，提高资金周转率，确保生产经营的正常进行。

存货的分类原材料生产过程中使用的直接材料。在制品已投入生产但尚未完成的半成品。产成品已完成生产，等待销售的货物。

存货的控制1定期盘点定期盘点可确保实际库存与记录的库存相符，并及时发现和纠正库存差异。2ABC分类管理对存货进行ABC分类，重点关注高价值存货的管理，以最大程度地降低库存成本。3先进先出法先进先出法可以有效地控制库存陈旧，提高存货周转率，降低库存成本。

采购管理需求计划根据生产计划、销售预测等确定采购需求，并进行需求预测和物料需求计划。供应商选择选择合适的供应商，并进行供应商评估，