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税法ppt教学课件

CATALOGUE目录引言税法基本概念增值税法企业所得税法个人所得税法税收筹划与避税税务争议解决

CHAPTER引言01

课程名称：税法适用对象：对税法感兴趣的学生、从业人员及希望了解税法知识的社会人士课程目标：通过系统学习税法知识，使学生掌握税法的基本概念、原则和制度，提高在实际工作中运用税法的能力。课程介绍

掌握税法的基本概念、原则和制度，了解税收的种类、征收方式和税收优惠政策。掌握增值税、企业所得税和个人所得税等主要税种的计算方法和申报要求，了解税务筹划的基本原理和方法。熟悉税务登记、纳税申报、税款缴纳等税收征管流程，了解税务检查、税务行政复议和税务行政诉讼等税收法律救济途径。提高在实际工作中运用税法的能力，增强税收法律意识和纳税遵从意识，为从事税务相关工作打下坚实的基础。课程目标

CHAPTER税法基本概念02

0102税收的定义与特点税收具有无偿性、强制性和固定性的特点，是现代国家财政收入最重要的收入形式和最主要的收入来源。税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，强制、无偿取得财政收入的一种形式。

税法的定义与分类税法是国家制定的用以调整税收关系的法律规范的总称。按照税收收入归属和征管管辖权限的不同，可分为国内税法、国际税法和关税法。

税收法定原则指由立法者决定全部税收问题的税法基本原则，即如果没有相应法律作前提，政府则不能征税，公民也没有纳税的义务；税收主体必须且仅依法律的规定征税；纳税主体必须且仅依法律的规定纳税。税收公平原则指纳税人在税收上应保持平等，即税收负担必须根据纳税人负担能力分配，负担能力相等，税负相同；负担能力不等，税负不同。税收效率原则指国家征税要有利于资源的有效配置和经济机制的有效运行，做到社会成本最小化。税法的基本原则

CHAPTER增值税法03

概述增值税的基本概念、特点及其在税法中的重要地位。总结词增值税是一种流转税，征收对象是商品和服务的增值部分。其特点包括逐环节征收、逐环节抵扣，以及税收负担由最终消费者承担等。增值税是现代税制中最为重要的税种之一，对于保障国家财政收入、调节经济活动和促进经济发展具有重要作用。详细描述增值税的概念与特点

总结词介绍增值税纳税人的认定标准、税率规定以及税基计算方法。详细描述增值税的纳税人包括在中国境内销售货物、提供劳务的单位和个人。根据不同的纳税人类型和应税行为，增值税税率分为不同的档次。同时，应税销售额是计算增值税的基础，包括纳税人销售货物或提供劳务所取得的全部价款和价外费用。增值税的纳税人、税率与税基

总结词阐述增值税申报与缴纳的程序、时间要求以及相关注意事项。要点一要点二详细描述纳税人应当按照国家税收法律法规的规定，定期向税务机关申报缴纳增值税。申报程序包括填写申报表、提供相关资料、缴纳税款等步骤。同时，纳税人应当注意遵守申报和缴纳的时间要求，避免因逾期申报或缴纳而产生滞纳金或罚款。在申报和缴纳过程中，纳税人应当保持账簿、凭证等资料的完整性和真实性，以避免税收风险。增值税的申报与缴纳

CHAPTER企业所得税法04

企业所得税是针对企业所得收入征收的一种税，其特点在于以企业所得为征税对象，实行按年征收、分期预缴的征收方式。总结词企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税，是税收体系中的重要组成部分。企业所得税的征税对象是企业所得，即企业从事生产经营活动所取得的收入在扣除成本、费用和其他必要的开支后的余额。企业所得税的特点在于其征收方式的特殊性，通常实行按年征收、分期预缴的方式，即企业应按年度计算所得并缴纳税款，但税款可按月或季度预缴，年终进行结算。详细描述企业所得税的概念与特点

总结词：企业所得税的纳税人是各类企业，税率根据企业类型和所得性质有所不同，税基则是企业所得扣除合理费用后的余额。详细描述：企业所得税的纳税人是依法设立并取得营业执照的企业、事业单位、社会团体等法人组织。根据企业类型和所得性质的不同，企业所得税的税率也有所不同。在我国，企业所得税的基本税率为25%，但对于一些特定行业或地区的企业，税率可能有所优惠或提高。此外，对于一些小型微利企业，国家还实行减免税政策。企业所得税的税基是企业所得，即企业从事生产经营活动所取得的收入在扣除成本、费用和其他必要的开支后的余额。在计算企业所得税时，应纳税所得额不得随意调整，必须按照税法规定的范围和标准进行扣除。企业所得税的纳税人、税率与税基

总结词企业所得税的申报与缴纳是企业必须履行的法定义务，申报内容包括企业所得额、应纳税额等，缴纳方式则包括网上申报、银行扣缴等方式。详细描述企业所得税的申报与缴纳是企业必须履行的法定义务。企业在每个纳税年度终了后，应向主管税务机关申报企业所得额、应纳税额等，并缴纳税款。申报内容包括企业所得额的计算、应纳税额的计算、抵扣税额的计算等。