PM_01_02_01 项目工程中生产性固定资产新增流程（手工转资）.docVIP

上海市电力公司

固定资产管理

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上海市电力公司

固定资产管理

主题

生效日期

版本号

最新修改日期

核准者：

项目工程中生产性固定资产新增流程

V3.0

2005-01-18

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项目工程中生产性固定资产新增流程（手工转资）

范围

本流程适用于上海市电力公司对全公司范围内的项目工程中非自动转资情形下生产性固定资产的新增。

控制目标

根据上海市电力公司年度生产经营计划，有序地对全公司范围内的项目工程中生产性固定资产进行新增处理，确保生产性固定资产的新增全过程能按电力公司有关规定进行操作。

主要涉及部门及人员

电力公司：生产性固定资产主管、生产科技部、财务部、工程部、资产使用部门

供电分公司（公司各单位）：生产性固定资产专职、设备运行部（生产技术部门）、财务部门、工程部门、设备主人

主要控制点

工程项目经理提出竣工项目的验收资料，发出工程验收通知。工程项目经理发出实物验收通知前，必须提供详细的实物验收清单。

工程项目必须经过设运部、设备主人和财务部门三方共同参与的设备验收，三方必须按照工程部提交的设备验收清单对现场的物料、设备和资产进行实物清点，并出具经确认的设备验收清单。

生产性固定资产专职对验收单位填写的实物验收清单及竣工资料进行审核，系统中建立固定资产卡片，并将资产号填入的实物验收清单后，通知设备主人输入设备到系统中。

设备主人在输入设备信息时必须输入实物验收清单上设备的资产号

在手续齐全、信息完备的前提下，批准物资转为固定资产，进入固定资产的管理过程

特定政策

接收到验收通知的部门，如不参与验收，设定默认验收结果

固定资产的名称，参见《电力公司固定资产管理目录（试行）》中固定资产定义的类别和明细目录部分

流程说明

步骤

说明

负责人

输出

1.实物验收

1.1工程部向设备主人及相关部门发出验收通知单。工程项目经理发出实物验收通知前，必须提供详细的实物验收清单。

1.2设备主人及相关部门根据工程竣工验收清单进行现场验收，验收完毕，由验收组填写验收报告。

如验收不通过，工程部根据验收报告的要求，进行整改

1.3设备主人必须确定资产的设备、物料和资产的对应关系，并将清点设备的物料号、设备名称及设备属性在实物验收清单中是否正确，按流程转交固定资产专职，确定固定资产

工程项目经理

设备主人、生产科技部、财务部

设备主人，固定资产专职

验收通知单

实物验收清单

验收报告

被确认的实物验收清单

2.审核实物验收清单，输入设备信息

2.1固定资产专职对实物验收清单进行审核，根据实物验收清单在SAP系统中建立固定资产卡片，并在实物验收清单上填写新增的固定资产号，按流程转交设备主人

2.2设备主人根据实物验收清单，在GIS系统中输入资产号等设备基本信息，对于非GIS设备，在SAP系统中输入资产号等设备基本信息

生产性固定资产专职

设备主人

实物验收清单

设备台账（必须包括资产号）

3.固定资产转资或价值暂估

3.1在工程项目通过竣工后，财务部核算处根据项目会计系统的费用信息转固定资产，如需暂估，先进行暂估，之后如需做暂估调整，在系统中做暂估调整。财务部门更新资产卡片的折旧方式及折旧年限等信息，财务部按一定比例原则调整设备信息的原值；

财务部工程处

资本化的固定资产信息卡片

4.正式转资

4.1在工程项目通过验收后，开始正式转资的操作。

财务部和工程部配合在PS模块完成公共费用在所有相关资产中的分摊。

公共费用的分摊结束后，PS模块对该工程项目实施技术关闭和手工转资。

若在正式转资之前，财务部实施了固定资产暂估入帐的操作，则由财务部对当时的暂估数据根据最终的转资数据进行调整。

财务部，工程部

固定资产正式入帐数据

5.固定资产卡片和设备价值的更新

5.1财务部门更新资产卡片的折旧方式及折旧年限等信息，同时财务部按一定比例原则分摊、调整设备的价值。

财务部

固定资产卡片的更新

主要涉及文档/信息流程

文档名称

编制部门/人员

主要内容

联数

提交部门/人员

提交时限/频率

实物验收清单

工程项目经理

设备类型，设备名称，固定资产编码等

3

验收组

工程竣工验收前

实物验收报告

验收组

验收日期，验收参与部门，资产号，资产分类，资产名称，验收方审核意见及签章

对验收实物的整改意见

3

验收组,工程部，档案室

工程项目竣工验收通过后

固定资产信息卡片

固定资产使用管理部门或单位

固定资产的名称、类别、编码、用途、保管单位/部门、保管人、开始使用日期、维护相关信息、备注信息、价值信息等

1

生产科技部、财务部

工程项目通过竣工验收后填制、生产科技部/总经理工作部和财务部在规定的时间内完成相应的审批和信息补充

实物