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德勤内部控制制度培训课件
目录
德勤内部控制制度培训课件（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
一、内部控制基础理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1内部控制的概念与发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.2内部控制框架介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
二、内部控制的重要性和目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.1内部控制的重要性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.2内部控制的主要目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
三、内部控制的设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.1风险导向原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
3.2成本效益原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
3.3全面性与系统性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
四、内部控制活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
4.1控制环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
4.1.1组织架构设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
4.1.2权责分配．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
4.2风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
4.2.1风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
4.2.2风险分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
4.2.3风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
4.3控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
4.3.1预防性控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
4.3.2检查性控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
4.4信息与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
4.5监督检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
五、内部控制评价与审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
5.1内部控制自我评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
5.2外部审计的作用与实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
六、内部控制案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
6.1国内外典型案例研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
6.2案例中的教训与启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
七、内部控制未来发展趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
7.1技术革新对内部控制的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
7.2法规环境的变化趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
德勤内部控制制度培训课件（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
一、内部控制基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
1.1内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
1.2内部控制的历史与发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
1.3内部控制的基本框架．．．．．．．．．．．．．．．．．
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