hx玻璃项目预算管理讨论.pptx

项目预算管理讨论2011年09月

本文件主要内容：项目管理预算管理实施关键点讨论1.预算管理项目范围及管控节点2.项目预算管控成本支出范围3.项目预算管控时间点4.年度投资框架管理5.项目预算调整审批权限及容差设置6.项目预算编制价格原则主要内容

实施预算管控的项目范围预算管控项目分类华兴玻璃窑炉项目零星土建项目土建项目ERP系统其他技改项目

实施预算管控的项目范围方案一：通过立项审批的所有类型项目全部纳入预算管理优点：所有类型项目纳入预算管理；规范立项管理，无预算项目业务不能执行。缺点：所有类型项目必须有预算，方可进行后续业务执行。实施关键点：项目立项审批、预算下达后方可进行后续业务操作,所有项目需要编制预算。

实施预算管控的项目范围方案二：分项目类型进行预算管理,具体哪些类型项目进行预算管理，需讨论确定?优点：对部分需纳入预算管理的项目进行预算管控；例如：土建项目全部外包可通过合同作预算管控。缺点：预算管控未对所有项目进行管理。实施关键点：明确需作预算管理的项目分类。

项目预算管控节点A-1000-03窑炉项目A-1000-01配料项目A-1000-02原料称重A-1000-04窑炉附属项目A-1000-05供料道项目A-1000-06玻璃生产线项目H-1000江苏2#炉A-1000-01-01自动配料A-1000-01-02人工配料配料设备监控系统及通讯A-1000-03-01窑炉砖结构A-1000-03-02窑炉钢结构A-1000-03-03窑炉木拱结构A-1000-05-01燃气料道系统A-1000-05-02电料道系统A-1000-01-01-01配料系统称量设备及传送设备（含附属设施）A-1000-01-01-02配料系统自动控制A-1000-03-04窑炉烤窑A-1000-01-02-01混合设备及人工称重设备A-1000-01-02-02自动爬车吊笼等不同类型项目预算管控的节点到第几层？1？2？3？

方案一：预制编制和管控最明细子项工程优点：预算管控较细；缺点：管理要求较高，执行起来会有较大难度；实施关键点：在预算编制、合同签定和结算时需明确具体子项工程。项目预算管控节点

方案二：预算编制到最明细子项工程，但管控到第二层分项工程优点：预算管控较粗，可执行度较高。缺点：预算管控较粗。实施关键点：预算编制和成本支出核算达到要求。项目预算管控节点

本文件主要内容：项目管理预算管理实施关键点讨论1.预算管理项目范围及管控节点2.项目预算管控的成本支出范围3.项目预算管控时间点4.年度投资框架管理5.项目预算调整审批权限及容差设置6.项目预算价格编制原则主要内容

项目预算管控成本支出范围==Materialcosts材料设备成本Materialoverhead工程外包服务成本项目人工成本项目直接费用++Costofgoodsmnfctrd项目建造成本Administrationoverhead项目管理间接费用Salesoverhead项目利息费用==COGS项目成本主要成本:货物发放货物接收次要成本内部活动分配工程外包服务成本

项目预算管控成本支出范围方案一：仅对材料和设备部分支出进行预算管控优点：材料和设备根据设计预算和用料计划进行管控。缺点：未对项目所有支出进行预算管控。实施关键点：设计用料计划较准确，材料和设备预算价格较准确。

项目预算管控成本支出范围方案二：对材料设备、工程外包合同支出进行预算管控优点：材料和设备支出根据设计预算和用料计划进行管控；所有工程外包服务支出不超过项目外包支出预算金额。缺点：未将利息、人员工资费用纳入预算管控。实施关键点：设计用料计划，以及材料和设备预算价格准确；外包服务支出部分预算编制较准确。

项目预算管控成本支出范围方案三：对项目所有费用支出进行预算管控优点：项目涉及所有材料和设备根据设计预算和用料计划进行管控；所有工程外包服务支出不超过项目外包支出预算金额；所有与项目相关人员工资费用、差旅费用、以及项目利息等费用全部纳入预算管控；缺点：对上述项目支出预算编制和核算提出较高的要求，例如：人工工资费用核算、利息计算等。实施关键点：设计用料计划材料和设备预算价格编制准确，相关费用支出预算编制合理。

本文件主要内容：项目管理预算管理实施关键点讨论1.预算管理项目范围及管控节点2.项目预算管控的成本支出范围3.项目预算管控时间点4.年度投资框架管理5.项目预算调整审批权限及容差设置6.项目预算价格编制原则主要内容

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