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国际工程公司账务处理币种问题专题方案
问题背景：
国际工程公司目前存在业务，采购合同和销售合同签订为外币，收付款也是外
币。但目前财务账务处理过程中，不体现外币。收付款挂账时，按照汇率转换为进行账务处
理。当收到外币款项时，直接兑换为入账，汇差记入汇兑损益，偶尔会留存部分，用于
付款。付款时，用外币付款，账务仅体现为付款，汇差记入汇兑损益。
涉及系统中的模块：
在ERP系统中，此方案涉及到财务管理模块、物资管理模块和销售管理模块。
实现方案
方案一：采用外币记账
优点：符合实际业务情况，真实反映业务状态；系统自动进行币种转换；系统能够体现原始业
务币种。
缺点：需要及时定期汇率；币种转换过程需要体现在系统里。
方案二：采用记账
保持现有业务处理方式不变，采用作为业务和账务处理币种。创建采购订单和销售订单
时，需要人为转换为，收货与校验时的汇差记入材料成本，付款时汇差，财务手工记入
汇兑损益。销售每次开票时需要先线下转换为金额，提交开票申请，有可能涉及修改合同金
额。收款时汇差，财务手工记入汇兑损益。
优点：保持与原有业务处理方式一致；账务核算简单。
缺点：需要人员线下进行币种转换，有可能需要修改原有合同；业务币种金额需要线下进行管
理。
方案确认
确认采用方案一
确认主要内容：
国际工程公司账务处理币种问题专题方案。
问题确认时限：年月日
顾问组长
日期：年月日
关键用户
日期：年月日
业务组长
日期：年月日
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