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财务管理制度

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财务管理制度

（修订版）

第一条为了加强***技术服务有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护股东的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。

第二条公司设置独立的财务部门，配备专职财会人员。财务部门是具体承担公司财务管理及会计核算工作的职能部门，在总经理的领导下，统一管理本公司的财务工作。公司所有财务收支均必须纳入财务部门统一核算，各项开支实行总经理审批制度。

第三条公司财会人员必须取得《会计从业资格证书》，具有相应的专业知识和较高的业务素质，遵守职业道德。公司聘用财会人员遵循岗位牵制原则，执行回避制度，对在岗财会人员提供必要的会计继续教育、培训和交流。

第四条公司财会人员工作职责

一、财务部主管工作职责

1、熟练掌握国家相关财经政策和法规，严格执行公司财务管理规定。在总经理的领导下主持财务部的工作，负责拟定公司财务管理相关实施细则，组织财会人员完成各项会计业务；

2、执行总经理有关财务工作的决定，主持编制公司年度财务报表并监督、检查其执行情况。努力控制和降低经营成本，审核、监督公司资金的运营效益；

3、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性论证工作；

4、审查公司财务报表，按期向总经理和董事长提交财务分析报告，主持公司的财产清查工作；

5、定期或不定期组织力量对分支机构进行财务检查，督促分支机构严格遵守国家财经纪律和公司规章制度，负责组织对分支机构财会人员进行工作指导和业务培训；

6、参与起草、修订公司财务管理方面相关制度，指导、督促分支机构建立、健全财务管理等规章制度；

7、完成领导交办的其他工作。

二、会计人员工作职责：

1、熟练掌握国家财经政策，遵守法律、法规，严格执行公司财务制度，熟练、准确归集、核算公司经营中的相关收入、成本和费用，按照国家法律、法规和公司规章制度做好会计核算工作，做到手续完备、数字准确、账目清楚；

2、维护财经纪律，执行财务会计制度，严格审核资金收付和费用报销，及时处理各项会计业务。根据审核的原始凭证正确编制记账凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，要求更正或补充；

3、根据权责发生制原则，严格按照经济合同进行相关财务核算；

4、按规定要求编报财务报表；

5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、经济合同等会计信息。

6、会计工作流程：a、审核原始凭证。b、根据原始凭证编制记账凭证。c、根据记账凭证登记明细账。d、月末计提摊销。e、对账，做到账证相符，账账相符，账实相符,出具当月报表。f、完成主管交代的其他事项。

三、出纳员工作职责：

1、熟悉国家财经政策、法律、法规和公司财务管理规定，认真复核原始凭证及附件，确保原始票据符合国家相关规定，根据审核无误的记账凭证办理现金、银行存款的收付款业务和保管业务；

2、收现：根据需要开具收据并检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，经手人是否签名，并及时登记现金流水账、准确登记现金、银行存款日记账。日记账逐日逐笔按顺序登记，所记录的内容与会计凭证保持一致，每天结出余额；

3、付现：出纳在收到费用报销单时，检查报销单据签字是否齐全，报销单的金额是否与所附的单据的金额一致，并督促领款人签名，根据费用报销单付款，登记现金流水账及日记账，并将费用报销单传递给会计登账。

4、月末及时与银行核对往来余额，按月编制“银行存款余额调节表”，使银行存款日记账余额与银行对账单余额在调节后达到一致。出现未达账款，及时查明原因；

5、严格遵守现金“收支两条线”原则，不坐支现金，每日盘点现金与会计核对金额是否一致，做到账证相符，账账相符，账实相符，收取的营业款及时存入银行；

6、报管业务：遵守现金管理规定，妥善保管库存现金和空白支票。库存现金控制在规定限额以内，按规定填制银行支票，使用支票做好登记工作；

7、维护财经纪律，严格执行公司财务会计制度，严格审核资金收付和费用报销，抵制不合法的开支，及时清理临时借款。

8、完成主管交代的其他事项。

第五条报销制度

一、报账流程：

1、办公室人员采购常用办公用品根据原始票据填制费用报销单，将原始凭证粘贴到报销单背面按从左至右，由上到下的顺序成鱼鳞状粘贴。填写内容包括报销日期，摘要，报销金额，所附单据张数，报销人名字。交由谢经理签字后交由财务人员审核无误后传递给出纳，出纳审核无误后签字报账.

2、业务人员根据原始凭证填写费用报销单，填写内容，包括姓名，报销日期，出差的起止时间地点，事由，报销金额，所附