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存货管理

1.1概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在存货方面的验收、入库、

贮存管理、存货盘点、盘盈亏分析、存货分析和相关账务处理的管理制度，旨在规范存货的验

货标准，保证存货的适当管理，确保存货的盘点与相关账务准确性以及及时调整存货状态。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3相关制度

预测分解与资源匹配程序

仓储管理程序

材料库管理规定

成品仓储作业指导书

存货监控与处置程序

成品库管理规定。

1.4职责分工

物流部：负责原材料的验收、核对，填写物料存货明细卡，对存货进行规范管理，日常和

年末盘点，对盘盈盘亏进行分析；办理存货的移、出库手续，确保存货的领用经过适当审批。

授权审批人员：负责存货盘盈盘亏分析报告、拟定库存方案等的审批。

质量部：负责存货验货后的质量检验。

财务部：负责编制年度存货盘点工作方案，存货盘点的监盘，盘盈亏分析后的调账。

计划部/PMC：对存货状态进行分析，拟定合理库存。

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1.5流程图

17.2存货管理

物流部质量部计划部/PMC财务部

开始

收到制造部

的入库申请

不合格

不一致

实物、ERP、入

库单是否一致

一致

R5/R6

填写物料存货明R4

质量检验

细卡

合格

R3/R7-R25

R20/R23-24

存货保管存货状态分析

R1/R2

拟定合理库存

编制年度存货

盘点工作方案

R21/R22

存货物资盘点

盘盈、盘亏情况盘盈、盘亏账务

分析处理

结束

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