红十字会审计报告范文.docx

红十字会审计报告范文

一、审计背景及目的

1.1审计背景

我国红十字会作为全国性的人道主义社会救助组织，承担着重要的社会救助和救灾任务。为了确保红十字会工作的规范性和透明度，提高资金使用效率，维护组织形象，根据国家相关法律法规和内部管理制度，本年度对红十字会进行全面审计。

1.2审计目的

（1）核实红十字会财务收支的真实性、合法性和合规性；

（2）评估红十字会内部控制的有效性；

（3）揭示红十字会存在的问题，提出改进建议；

（4）促进红十字会规范管理，提高资金使用效率。

二、审计范围及方法

2.1审计范围

本次审计范围包括红十字会2019年度及以前年度的财务收支、内部控制、资产管理、项目执行等方面。

2.2审计方法

（1）查阅相关文件、资料，了解红十字会组织架构、工作职责、管理制度等；

（2）对财务报表、凭证、账簿等会计资料进行核对，确保数据真实、准确；

（3）对内部控制制度进行评估，了解制度设计及执行情况；

（4）对资产管理、项目执行等进行实地调查，了解资产使用情况；

（5）对相关人员开展访谈，了解工作流程、存在的问题及改进建议。

三、审计发现及问题

3.1财务收支方面

（1）部分收支凭证不规范，存在漏项、错项等现象；

（2）部分资金使用未严格按照预算执行，存在超范围使用现象；

（3）部分捐赠款项未及时入账，存在滞留现象。

3.2内部控制方面

（1）部分岗位职责划分不清，存在职责交叉现象；

（2）部分审批流程不规范，存在越级审批、违规审批等现象；

（3）部分内部控制制度执行不到位，存在制度执行不到位、制度形同虚设等现象。

3.3资产管理方面

（1）部分资产账实不符，存在资产盘盈、盘亏现象；

（2）部分资产使用效率低下，存在闲置资产现象；

（3）部分资产处置不规范，存在处置价格偏低、处置流程不透明等现象。

3.4项目执行方面

（1）部分项目资金使用效率不高，存在浪费现象；

（2）部分项目执行过程中存在违规操作，存在违规招投标、违规变更项目内容等现象；

（3）部分项目验收不规范，存在验收流于形式、验收结果与实际不符等现象。

四、审计建议及改进措施

4.1财务收支方面

（1）加强收支凭证管理，规范凭证填制、审核、审批等环节；

（2）严格执行预算管理制度，确保资金使用合规；

（3）加强捐赠款项管理，确保捐赠款项及时入账。

4.2内部控制方面

（1）明确岗位职责，避免职责交叉；

（2）规范审批流程，加强审批管理；

（3）加强内部控制制度执行，确保制度有效落实。

4.3资产管理方面

（1）加强资产清查，确保账实相符；

（2）提高资产使用效率，盘活闲置资产；

（3）规范资产处置流程，确保处置价格合理、流程透明。

4.4项目执行方面

（1）加强项目资金管理，提高资金使用效率；

（2）规范项目执行，确保项目合规、高效；

（3）加强项目验收，确保验收结果真实、有效。

五、总结

本次审计发现，红十字会存在财务管理、内部控制、资产管理、项目执行等方面的问题。为提高红十字会工作水平，建议红十字会认真贯彻落实审计意见，加强内部管理，规范工作流程，提高资金使用效率，树立良好的组织形象。

六、审计结论

1.红十字会整体财务管理较为规范，但存在部分细节问题，如收支凭证不规范、资金使用未严格按预算执行等。

2.红十字会内部控制体系基本完善，但在实际执行过程中存在执行不到位、制度形同虚设等问题。

3.资产管理方面存在账实不符、资产使用效率低下、处置不规范等问题。

4.项目执行方面存在资金使用效率不高、违规操作、验收不规范等问题。

七、改进措施及实施计划

7.1财务管理改进措施

（1）加强财务人员培训，提高财务人员的专业素养；

（2）完善财务管理制度，明确财务收支流程；

（3）定期对财务人员进行内部审计，确保财务工作的规范性和合规性。

7.2内部控制改进措施

（1）完善内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责权限；

（2）加强内部控制制度的执行力度，确保制度得到有效落实；

（3）建立内部控制监督机制，定期对内部控制制度的执行情况进行检查。

7.3资产管理改进措施

（1）开展资产清查工作，确保账实相符；

（2）提高资产使用效率，制定资产使用计划，避免闲置资产；

（3）规范资产处置流程，确保资产处置价格合理、流程透明。

7.4项目执行改进措施

（1）加强项目资金管理，确保资金使用合规、高效；

（2）规范项目执行流程，严格执行项目招投标制度，防止违规操作；

（3）完善项目验收制度，确保项目验收结果真实、有效。

八、实施计划及时间表

8.1实施计划

（1）立即启动财务整改工作，要求财务部门在一个月内完成整改；

（2）在三个月内完成内部控制制度的修订和完善；

（3）在六个月内完成资产管理整改工作；

（4）在九个月内完成项目执行整改工作