东北财经大学刘明辉教授内部控制与风险管理培训课件.ppt

第五讲内部控制与风险管理的程序与方法;〔一〕内部控制的程序;内部控制的设计;设计控制系统应考虑的问题;内部控制的执行;内部控制的评价;内部控制的评价;内部控制评价应注意的问题;;内控的持续改进;

任务和目标

;内部控制的根底工作;内部控制的原那么;内部控制的分类;内部控制的分类〔续一〕;内部控制的分类〔续二〕;内部控制的手段;授权：内部控制的出发点;责任独占论与责任共担论;授权方式;授权批准控制;授权批准控制;授权批准控制;组织结构控制;组织结构的类型;

;组织机构设置;职务别离控制;职务别离;职务别离;职务别离;常见的不相容职务包括;采购业务职务分离控制;销售与收款循环适当职责别离;固定资产业务实行职务分离控制;电子数据处理系统条件下的职务别离;文件记录控制;凭证记录设计与使用的原那么;财产保全控制;财产保全控制;库存现金与存货盘点的比较

;独立检查控制;独立检查控制;内部审计控制;内部审计控制;内部审计控制;职工素质控制;员工鼓励;管理者和工人自己对工人需要的排序对比;方案预算控制;业绩报告控制;