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出纳岗位工作流程演讲人：日期：

目录CONTENTS现金管理与收付流程岗位职责与要求银行结算与账务处理财务印章和有价证券管理策略票据管理与使用规定风险防范与内部控制机制建设

PART岗位职责与要求01

现金管理资金管理账务处理票据管理负责日常现金的收付、保管和银行结算，确保现金安全，做到日清月结。及时登记现金和银行存款日记账，定期核对账目，确保资金安全。根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，确保账务处理的准确性和及时性。负责各类票据的保管、使用和注销，确保票据的完整性和安全性。出纳岗位职责概述

任职要求与技能标准学历要求通常要求具备中专及以上学历，财务、会计等相关专业毕业。工作经验至少一年出纳相关工作经验，熟悉出纳工作流程。技能要求熟练使用财务软件和相关办公软件，如Excel、Word等，具备基本的会计核算能力。沟通能力具备良好的沟通协调能力，能够与各部门、银行等相关单位保持良好的合作关系。

严格遵守国家财经法规和公司财务制度，确保出纳工作的合法性和合规性。对工作中接触到的公司财务信息、客户信息等严格保密，不得泄露。自觉抵制各种诱惑，不贪污、不挪用公款，保持廉洁自律的职业道德。坚持诚信为本，为公司和员工提供优质的服务，树立良好的职业形象。职业道德规范及法律意识遵守法律法规保守秘密廉洁自律诚信服务

PART现金管理与收付流程02

包括严格管理、收支两条线、日清月结、禁止白条抵库等。现金管理原则制定严格的现金管理制度，明确出纳人员的职责和权限，确保现金的安全与完整。现金管理制度出纳人员需承担现金管理的责任，确保现金的准确和及时收支。现金管理责任现金管理制度及规定010203

现金盘点出纳人员应定期进行现金盘点，核对库存现金与账面余额是否相符，确保现金的安全。收款流程出纳人员根据审核无误的原始凭证，收取现金，并开具收据或发票，及时送存银行。付款流程出纳人员根据审核无误的付款凭证，办理现金支付手续，确保支付的准确和及时。现金收付操作流程

出纳人员需逐日逐笔登记现金日记账，记录现金的收支情况和余额。日记账记录核对方法余额调节出纳人员应定期与会计账簿进行核对，确保现金日记账的准确性。对于出现的余额差异，出纳人员应及时进行调节，确保现金的准确和完整。现金日记账记录与核对方法

PART银行结算与账务处理03

银行账户种类选择包括提交开户申请、提供有关证明文件、银行审核并开设账户等。银行账户开设流程银行账户管理原则包括账户信息保密、账户资金安全、账户合规使用等。根据单位需要选择基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。银行账户开设及管理原则

包括支票、本票、汇票、电子支付等。结算方式种类根据业务特点和实际需要选择合适的结算方式。结算方式选择包括填写结算凭证、提交银行审核、银行处理等环节。结算操作流程银行结算方式选择及操作流程

账务处理流程包括凭证审核、账簿登记、报表编制等环节。账务处理规范账务核对与审计账务处理规范及注意事项严格按照会计准则和会计制度进行账务处理，确保会计信息的真实性和准确性。定期进行账务核对和内部审计，及时发现和纠正错误。

PART票据管理与使用规定04

支票本票票据种类及使用范围介绍由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。04用于同城或异地结算，包括现金支票和转账支票。01由出票银行签发，在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。03适用于在本地范围内结算的款项，分为定额本票和不定额本票。02银行汇票商业汇票

票据领用、登记和保管流程保管出纳人员需妥善保管票据，确保票据的安全和完整，防止丢失、被盗或毁损。登记出纳人员需设立票据登记簿，详细记录票据的领用日期、种类、起止号码、领用人员等信息。领用出纳人员根据业务需要，从票据管理员处领取各类票据，并办理领用手续。

回收出纳人员需定期收集已使用或作废的票据，并进行核对和清理。登记出纳人员需将废旧票据的详细信息登记在废旧票据登记簿中，包括票据的种类、号码、金额等信息。销毁在确认废旧票据无误后，出纳人员需按照相关规定进行销毁，销毁时需有两人以上监销，并记录销毁情况。废旧票据回收和销毁程序

PART财务印章和有价证券管理策略05

废止若财务印章因磨损、变形、字样改变等原因需重新刻制，需填写《财务印章废止申请表》，经单位负责人审批后进行废止处理。刻制财务印章的刻制必须符合国家相关规定，由单位负责人批准，并在公安部门指定的刻制单位进行。启用财务印章在启用前应预先留有印鉴，启用时需填写《财务印章启用申请表》，并经单位负责人审批。财务印章刻制、启用和废止流程

有价证券种类常见的有价证券包括国库券、企业债券、金融债券、股票等，每种有价证券的风险和收益特点不同。购买渠道购买有价证券应通过正规的金融渠道，如证券交易所、银行、证券公司等