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（企业管理套表）中小企业
改制上市涉及地方政府部
门出文环节一览表
中小企业改制上市涉及地方政府部门出文环节壹览表
关联政府部门,出文环节和内容,备注,依据
工商部门,合法证明。（）,必备,《首次公开发行股票且上市管理办法》“第二十五条发行人
不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、
行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。
《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作
方案》
税务部门（国税、地税）,纳税情况证明,必备,《首次公开发行股票且上市管理办法》“第二
十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关
以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。
《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市申请
文件》
土地管理部门,合法证明,必备,《首次公开发行股票且上市管理办法》“第二十五条发行人
不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、
行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。
《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作
方案》
证监局,辅导验收文件,必备,《首次公开发行股票辅导工作办法》
发改局,募集资金投资项目的审批、核准或备案文件,必备,《公开发行证券的公司信息
披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市申请文件》
环保,合法证明
对募资投向项目环保评估方案的批复,必备
必备，重污染行业的发行人需提供省级环保部门出具的证明文件,《首次公开发行股票且上
市管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、
土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。
《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市申请
文件》
海关部门,合法证明,根据情况，酌情出具；如存于进出口，则必备,《首次公开发行股票且
上市管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、
土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。
《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作
方案》
质检部门,合法证明,根据情况，酌情出具；如存于涉及安全性问题，则必备,《公开发行证
券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作方案》
外汇管理部门,合法证明
对询证函的回函,根据情况，酌情出具；如存于外汇的使用情况，则必备
于商务部批准外商投资股份公司设立后，验资前，会计师需要向深圳外管局发函询证,《公
开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作方案》
财政部、国家外汇管理局关于进壹步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的
通知（财会[2002]1017号）
劳动和社会保障,合法证明,必备,《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发
行证券的法律意见书和律师工作方案》
人事局,合法证明,根据情况，酌情出具,《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－
公开发行证券的法律意见书和律师工作方案》
国资局,地方国有股权设置和管理的批复
国有资产评估备案或确认,存于国有股的情况，则必备，应于设立股份公司时即应取得,《公
开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市申请文件》
省级人民政府,同意企业发行股票的文件
对超比例发行的定向募集公司的出文，
对擅自批准设立的有内部职工持股的定向募集公司的出文,必备
定向募集公司必备，说明内部职工股的发行和规范过程及公司于内部职工股发行中存于的问
题，且承担相应责任
定向募集公司必备，说对内部职工股的发行和规范过程情况进行说，对违规行为做出检讨，
且承担责任,《首次公开发行股票且上市管理办法》
证监会发行部11号审核备忘录
特定行业主管部门，如银监会、保监会等,同意企业上市,特定行业的企业上市必备,
国家国资委,中央企业的国有股权设置和管理的批复,中央企业必备,《公开发行证券的公司
信息披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市申请文件》
国家商务部,外资股的确认文件,存于外资股的情况，则必备，应于设立股份公司时即应取得,
《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市
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