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第四章商业银行的负债业务第一节存款业务一、负债业务1.负债是指商业银行所承担的必须用自己的资产或提供的劳务去偿付的一种经济业务。2.特点（1）必须是现实的、优先存在的信用业务；（2）其数量必须能够用货币来确定的信用业务；（3）只能在偿付以后才消失的信用业务。是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。是保持银行流动性的手段。银行负债构成了社会流通中的货币量。是银行同社会各界联系的主要渠道。是银行业竞争的焦点。重要性存款业务借入款项其他负债构成第四章商业银行的负债业务存款业务第四章商业银行的负债业务二、存款业务1.存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团体）和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上的货币资金。2.存款对商业银行的意义（1）为银行各职能的实现提供了基础，（2）为银行提供了大部分的资金来源，（3）是决定银行盈利水平的重要因素，（4）银行与社会各界的沟通提供了渠道。3.存款对宏观经济的作用（1）聚集闲散资金，增加社会积累（2）平衡信贷收支，调节货币流通（3）加速资金周转，促进经济核算（4）合理融通资金，协调经济发展传统的存款业务第四章商业银行的负债业务4.传统的存款业务（1）按存款支取方式划分*活期存款是指存户不需要任何事先通知，存款人可随时存取的一种银行存款。*定期存款是指存款人与银行预先约定存款数量、利率和期限的一种存款业务。*储蓄存款是指存款人为自然人或央行许可的货币基金，资金来源为消费基金累积，存款的目的是为取得利息和安全及方便消费的银行对私存款业务。（2）按存款人划分：工商企业存款，财政存款，同业存款，个人存款。（3）按存款的信用性质划分：原始存款，派生存款。（4）按存款的币种划分：本币存款，外币存款。第四章商业银行的负债业务5.创新存款工具业务（1）创新存款工具的原则*规范性原则*效益性原则*连续原则*社会性原则第四章商业银行的负债业务（2）创新存款工具业务的种类a.活期存款工具创新：可转让支付命令（NOWS），超级可转让支付命令（SuperNOWS）b.定期存款工具创新：可转让定期存单（C.D），货币市场账户（MMDA），自动转账账户（ATS），协定账户（NA）。c.储蓄存款工具创新：零续定期存款，联立定期储蓄，指数存款证，个人退休金账户（IRAS），股金提款账户（SDA）。三、我国商业银行存款业务的创新和发展1.方便客户方面2.降低银行成本方面3.争取免税方面第二节银行存款的经营管理商业银行存款管理的目标A总体目标：“三性”目标。B具体目标保持存款的稳定性a.衡量指标C第四章商业银行的负债业务b.影响因素宏观因素：政局的稳定及社会的安定性状况；金融市场的发展水平，金融产品的种类和数量；利率政策，利率水平；等等。微观因素：存款的种类，存款人的动机，存户数量的多少，存期的长短，服务质量的高低，存款机构的竞争程度，等等。第四章商业银行的负债业务降低银行存款的成本率衡量指标对策降低利息成本率降低营业成本率123调整存款结构4第四章商业银行的负债业务第四章商业银行的负债业务（3）提高存款的增长率a.衡量指标b.对策*衡量成本的增长状况（如相关成本）*考虑一定时期社会存款总量*商业银行本身的经营管理水平*商业银行本身的盈利能力0102商业银行存款的成本管理几个常见的银行存款成本利息成本营业成本资金成本可用资金成本第四章商业银行的负债业务相关成本风险成本是指因利率敏感性存款增加所带来的相应的利率风险。连锁反应成本是指银行为吸收新增存款而增加的利息和服务支出及相对原有存款增加的开支。加权平均成本第四章商业银行的负债业务商业银行存款成本的计算历史数据加权平均成本法定义：是指商业银行通过整理、归类和计算业已发生的负债情况的数据资料，运用加权平均计算出有关存款的利息成本、营业成本、资金成本等的方法。第四章商业银行的负债业务第四章商业银行的负债业务例：某银行的2009年存款利率及营业成本率如下表。试计算该银行的活期存款的平均成本率及全部存款的平均成本率。某银行2009年存款利率及营业成本率表负债项目平均余额（万元）利息成本营业成本存款总成本利率利息额费用率费用额成本率成本额零息活期存款60000％4.1％有息活期存款80001.5％2.9％普通储蓄存款400002.8％1.2％大额可转让存单150003.5％0.8％合计69000第四章商业银行的负债业务（2）边际成本法*定义：是指