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江西财税知识培训课件
汇报人：XX
Contents
01
财税基础知识
02
江西地方税制
03
财税法规与政策
06
财税培训与提升
04
财税实操技能
05
财税案例分析
PART01
财税基础知识
财税概念解析
税收是政府为实现其职能，依法强制、无偿地从个人或企业取得财政收入的方式。
01
税收的定义与功能
财政是国家为了实现其职能，通过预算、税收、国债等手段筹集和使用资金的活动。
02
财政的含义与作用
财务主要关注资金的筹集、使用和管理，而会计则侧重于记录、报告和分析财务信息。
03
财务与会计的区别
税务分类与功能
直接税如个人所得税，直接对个人或企业的收入征税；间接税如增值税，通过商品和服务转嫁给消费者。
直接税与间接税
01
中央税如消费税，由中央政府征收；地方税如房产税，由地方政府征收，用于地方公共服务和建设。
中央税与地方税
02
所得税调节收入分配，通过累进税率减少贫富差距，同时为政府提供稳定财政收入。
所得税的功能
03
财产税如房产税，能够调节财富分配，促进房地产市场健康发展，增加地方政府财政收入。
财产税的功能
04
财务报表基础
01
资产负债表展示了企业在特定时间点的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。
资产负债表
02
利润表反映了企业在一定会计期间的经营成果，包括收入、成本和利润等关键指标。
利润表
03
现金流量表记录了企业现金和现金等价物的流入和流出情况，显示了企业的现金管理能力。
现金流量表
PART02
江西地方税制
地方税种介绍
房产税
江西对房产税有特定的征收标准，房产税的征收有助于调节房地产市场，促进房地产资源合理分配。
车船使用税
江西对车辆和船舶征收车船使用税，该税种的征收有助于规范交通秩序，促进交通环境的改善。
土地使用税
江西根据土地的不同用途和位置征收土地使用税，该税种的征收有助于合理利用土地资源，保护耕地。
税收优惠政策
支持中小企业
减免小规模纳税人增值税，减征小型微利企业所得税等。
支持重点群体
提高重点群体创业就业税收扣减限额，鼓励脱贫人口等创业就业。
地方税征收管理
税收风险管理
税收征管流程
01
03
解释江西地方税务机关如何运用大数据分析等手段，进行税收风险评估和管理，确保税款应收尽收。
介绍江西地方税从申报、审核到入库的整个征管流程，确保税收的规范性和效率。
02
阐述江西税务部门如何通过优化服务，如电子税务局等措施，提高纳税人的办税便利性。
纳税服务优化
PART03
财税法规与政策
国家财税法规概览
包括企业所得税法、个人所得税法等，规定纳税义务与税收优惠。
主要税收法律
01
规范税收征收管理流程，确保税收及时准确征收。
税收征收管理法
02
如环境保护税法、发票管理办法等，补充和完善财税法体系。
其他相关法规
03
江西省财税政策解读
疫情期间公益捐赠享受税前全额扣除。
加快制造业留抵退税进度，支持企业发展。
2024-2025年新能源车免征购置税。
新能源车免税
公益捐赠减税
留抵退税政策
税务合规与风险防控
企业应严格遵守税收法律法规，确保纳税行为合法，避免税务风险。
遵守税法规定
01
合理利用税收优惠政策，降低税负，同时避免因税法理解不准确导致的多缴税款。
利用优惠政策
02
PART04
财税实操技能
纳税申报流程
01
了解纳税申报要求
首先需熟悉税种、税率及申报时间等要求，确保申报的准确性和及时性。
02
准备申报材料
收集财务报表、发票、合同等相关材料，为纳税申报做好充分准备。
03
填写纳税申报表
根据税务机关提供的表格格式，准确填写各项数据，包括应纳税额、减免税额等。
04
提交申报表及缴纳税款
通过电子申报系统或直接到税务机关提交申报表，并按时缴纳相应的税款。
05
保存申报记录
保存好所有申报记录和凭证，以备后续税务检查或查询使用。
财务软件操作指南
01
介绍如何下载、安装财务软件，并进行公司信息、会计科目等基础数据的初始化设置。
02
讲解如何在财务软件中录入日常的收入、支出、转账等账务信息，并确保数据的准确性。
03
演示如何利用财务软件自动生成财务报表，并进行财务数据分析，以支持决策制定。
04
详细说明在财务软件中如何进行税务申报，包括填写申报表、计算税额及提交申报等步骤。
05
介绍财务软件的定期维护工作，包括更新软件、备份数据等，确保数据安全和软件稳定运行。
软件安装与初始化设置
日常账务录入操作
报表生成与分析
税务申报流程
系统维护与数据备份
税务筹划与优化
企业通过了解和应用国家税收优惠政策，如高新技术企业减免税，可以有效降低税负。
合理利用税收优惠政策
01
通过合理安排成本和费用，如研发费用加计扣除，可以减少应纳税所得额，实现税务优化。
优化成本结构
02
建立完善的
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