工会会计制度讲座.pptVIP

第二部分新工会会计制度讲解7、春节前夕，xx工会开展对200名困难职工“送温暖”活动，每位困难职工一份粮油一份慰问金，共发生费用3万元。借：维权支出—送温暖费30000

贷：银行存款300008、xx工会为组织生产安全知识竞赛，发生材料费1万元，场租费2万元，食宿费1万元，用支票支付。借：维权支出—劳动保护费40000

贷：银行存款400009、xx工会国庆期间开展爱国歌曲大家唱活动，服装支出6500元，聘请教师费1000元。借：职工活动支出—文体活动支出7500

贷：银行存款6500贷：现金1000第二部分新工会会计制度讲解10、为促进区域写字楼建会，xx工会加强与区域组织共建活动，以座谈会联谊会形式开展共建活动，发生场租5000元，餐费2500元，纪念品1000元。借：维权支出–其他维权支出-建会8500贷：银行存款850011、xx工会组织职工疗休养活动支出85000元借：职工活动支出–文体活动费85000贷：银行存款8500012、支付工会助理员工资1650元借：行政支出-工资福利支出-其他人员1650贷：现金1650第二部分新工会会计制度讲解13、xx工会干部参加区总工会业务培训，发生费用500元借：工会业务费-培训费500贷：银行存款50014、xx工会为建设和谐企业，开展为企业建言献策活动，发生费用1500元借：工会业务费-专项业务费1500贷：银行存款150015、xx工会购买日常办公用品，打印耗材1500元借：行政支出-商品和服务支出1500贷：银行存款1500第二部分新工会会计制度讲解16、工会拨付非独立核算理发店装修费用30000元借：事业支出30000贷：银行存款3000017、工会为丰富职工文化生活，重新装修职工之家，行政补助50000元，总计支出60000元。借：银行存款50000贷：行政补助收入50000预付工程款时：借：在建工程50000贷：在建工程资金占用50000借：资本性支出-大型修缮50000贷：银行存款50000第二部分新工会会计制度讲解付余款时借：在建工程10000贷：在建工程资金占用10000借：资本性支出-大型修缮10000贷：银行存款10000完工结转固定资产借：固定资产-房屋及建筑物60000贷：在建工程60000借：在建工程资金占用60000贷：固定基金60000第二部分新工会会计制度讲解0109201308181237*2010年会计报表（外网填报）2010年收支表2010年资产负债表2011年预算表2013081812372013081812372013081812372013081812370109201308181237*工会会计制度讲座朝阳区总工会梁丹萍朝阳区基层工会核算分类0109201308181237*基层工会直属工会上报年终报表非直属工会不上报年终报表独立核算年终报表(外网、密码)非独立核算年终报表(外网、密码)根据其他应付款--工会经费--各三级收支明细分析填列独立核算根据核算要求填列报表存档，暂不上报年终报表非独立核算不填列单独工会核算报表，在单位会计报表中反映主要内容0109201308181237*BDAC新工会会计制度改革背景基层工会经费收支管理新工会会计制度讲解2009年2010年预决算一、新工会会计制度改革背景0109201308181237*1工会会计制度修订过程2原工会会计制度是1998年9月9日全国总工会颁发的，自1999年1