商场超市财务管理核算手册(下).pdfVIP

商超财务管理手册

商场超市财务管理核算手册(下)

(四)单据传递规定

1、入库单据传递：

(1)货物入库：一联给厂家或采购员；一联仓库保管员；一联会计。

(2)自采或厂家自送商品入门店市：第一联给厂家或采购员，第二联转财务，

第三联转信息部。

(3)仓库配送直接入市(两联)，一联转财务，一联转信息部。

2、费用单据传递：

转方必须开始转帐通知单一式两份，有两名会计签字，第一联(附原始凭证)，第

二联自留。

3、收银缴款单据传递

收银缴款单一式两份，第一联收银员自留，第二联交财务。

手工收银、非自营缴款单一式两份，第一联收银员自留，第二联交财务，并附带销

售清单。

财务接收人员(一般为出纳)，要签字确认。

4、盘存表传递规定

(1)盘存表一式两份，盘存结束后，区域主管收集当区盘存表一并交微机录入人员。

(2)微机录入要求三日内全部录入完毕后两份交事业部总经理，在3日内查找差异，

然后再返微机进行修改，修改后两份转交财务，核实盘存后金额。

5、购物券发放及收回管理规定：

购物券由公司统一印制,加盖公章标识，并依实际需求发放，公司财务建专帐管理，

购物券发放时由财务两人签字防伪。

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购物券收回后，出纳与收银员核对金额，由出纳写上“作废字样并剪角后转交会

计核实存放，公司财务每月核对收回待销毁。

购物券仅对现有的存粮卡结算利息使用，未经集团财务中心同意严禁其他方式使用。

（五）采购票据传递流程：（对目前现有业务情况）

1、手工入库单据一式两份，单据上注明XX厂家，日期、商品名称、规格、条码、

数量、单位、单价、金额必须逐项正确填写，单页合计，验收人需要仓库、卖场、防损

三人共同签字，不符合要求或票据错误者，每发现一次，对当事人罚款5元。

2、对验收商品按品类分块堆放，不得混淆，发现有乱堆乱放的，每发现一次，对

当事人罚款20元。

3、验货人员根据供货商单据验完货后，将一式两份的手写入库单一份给供应商，

另一份给信息部。

4、信息部根据仓库手写的入库单及供应商货物清单，录入系统，打印出采购验收

单一式三份，白联及手写入库单、供应商货物清单给财务，红联给仓库，黄联给供应商。

5、（1）会计依核对的票据对厂家现金结算，结算时必须由厂家写领据，标明厂家

名称及领款人，会计依领据及验收单第一联作凭证并当口记帐。（2）会计已核过的票

据，给厂家打：“结算单”一式三份,必须标明厂家名称，标明单据份数,由会计签字。

结算单红联交厂家，结算单白联财务留存备查，结算单黄联及验收单等单据一并作凭证

并当日记帐。

6、在对帐过程中，发现哪道环节出现问题，对当事人罚款20-100元。

（六）票据管理规定：

1、发票管理规定：

（1）发票管理做到四专：专人、专柜、专帐、专表。

(2)发票管理做到防：防火、防盗、防霉烂、防虫鼠咬、防丢失。

(3)做到不转让、转借、代开发票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不

得私自扩大专业发票使用范围，禁止倒买倒卖发票。

(4)不准擅自处理发票出现的空白联和其他质量残次的无效联。

(5)不准擅自销毁未满保管期限的已用发票存根.

(6)发票专柜内不准堆放其他物品。

(7)按规定的时限填写。

(8)填开内容要真实、全面、准确，不能大头小尾、虚开。

(9)按顺序号填开，不能跳本，跳号填开。

(10)书写错误或其他原因作废的票据应整份保存，不能私自销毁，同时加盖作

废戳记。

(11)复写发票要一次复写清楚，不能重复套写，也不能不复写