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企业内部控制管理存在的主要问题及优化对策探讨

目录

企业内部控制管理存在的主要问题及优化对策探讨（1）．．．．．．．．．．5

内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.3研究方法与内容结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

企业内部控制管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1内部控制的概念与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2内部控制的目标与作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3内部控制的基本要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

企业内部控制管理存在的主要问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1内部控制意识薄弱．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.2内部控制体系不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.3内部控制执行不到位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.4内部控制监督机制不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.5内部控制信息化程度低．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.6人才队伍建设不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

优化企业内部控制管理的对策探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.1提高内部控制意识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.1.1加强内部控制宣传．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.1.2建立内部控制培训体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.2完善内部控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.2.1明确内部控制目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.2.2优化内部控制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.2.3建立健全内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.3加强内部控制执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.3.1落实内部控制责任．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.3.2强化内部控制考核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.4健全内部控制监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

4.4.1建立独立监督机构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

4.4.2完善监督流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

4.4.3加强监督结果运用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

4.5提升内部控制信息化水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

4.5.1引入先进信息技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

4.5.2建立内部控制信息系统．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

4.6加强内部控制人才队伍建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

4.6.1培养专业人才．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

4.6.2优化人才激励机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

5.1案例一．．．．．．．．．．．