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研究报告

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2025年内控达标年自查报告

一、自查工作概述

1.1.自查工作背景

随着我国经济社会的快速发展，企业内部控制的重要性日益凸显。为加强企业内部控制建设，提高企业风险管理水平，确保企业合规经营，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》等法律法规及政策要求，公司决定在2025年全面开展内部控制自查工作。此次自查工作旨在全面梳理公司内部控制体系，查找内部控制薄弱环节，提出整改措施，进一步提升公司内部控制水平，为公司的可持续发展奠定坚实基础。

近年来，公司规模不断扩大，业务领域不断拓展，内部控制体系也逐步完善。然而，在快速发展的过程中，公司也面临着一些新的挑战，如市场竞争加剧、合规风险增加等。为应对这些挑战，公司有必要通过自查工作，对现有的内部控制体系进行全面评估，确保内部控制的有效性和适应性。

本次自查工作是在公司董事会领导下，由内部控制领导小组负责组织实施。领导小组由公司高层管理人员、相关部门负责人及内部控制专家组成，负责制定自查方案、组织实施自查工作、监督整改落实等。通过本次自查，公司期望能够全面了解内部控制体系的运行状况，识别潜在风险，提高风险防范能力，确保公司各项业务合规、高效运行。

2.2.自查工作组织

(1)为确保自查工作的顺利进行，公司成立了内部控制自查工作领导小组，由公司总经理担任组长，分管内部控制工作的副总经理担任副组长，各部门负责人为成员。领导小组负责统筹规划、组织实施自查工作，并对自查结果进行审核。

(2)自查工作领导小组下设办公室，办公室设在内部控制部，负责具体协调和执行自查工作。办公室成员由内部控制部负责人牵头，各部门内部控制联络员组成，负责收集各部门自查资料，组织召开自查工作会议，确保自查工作有序开展。

(3)各部门根据自查工作领导小组的统一部署，结合自身业务特点，制定了详细的自查计划，明确了自查内容、时间节点、责任人等。各部门负责人对本部门自查工作负总责，确保自查工作质量。同时，各部门相互配合，形成合力，共同推进自查工作的顺利进行。

3.3.自查工作目标

(1)通过自查工作，全面评估公司内部控制体系的有效性和适应性，找出内部控制存在的不足和风险点，为完善内部控制体系提供依据。

(2)提高公司内部控制的执行力，确保内部控制制度得到有效执行，降低合规风险和运营风险，保障公司资产安全和企业利益。

(3)增强公司员工的内部控制意识，提高员工对内部控制重要性的认识，形成全员参与内部控制的良好氛围，推动公司内部控制水平的持续提升。

二、内部控制体系评估

1.1.内部控制体系现状

(1)公司内部控制体系自成立以来，经过不断完善和发展，已形成了一套较为完善的内部控制制度体系。该体系包括内部控制基本规范、业务流程控制、财务报告控制、合规与风险管理等多个方面，旨在确保公司各项业务合规、高效运行。

(2)在业务流程控制方面，公司已建立了较为完善的业务流程管理制度，明确了各部门职责权限，规范了业务操作流程，确保业务流程的顺畅和高效。同时，公司还建立了业务流程监控机制，对关键环节进行实时监控，及时发现和纠正问题。

(3)在财务报告控制方面，公司财务报告内部控制体系遵循国家相关法律法规和会计准则，确保财务报告的真实、准确、完整。公司设立了独立的审计部门，负责对财务报告进行内部审计，并对财务报告的编制过程进行监督。此外，公司还定期进行外部审计，确保财务报告的透明度和可信度。

2.2.内部控制体系运行情况

(1)公司内部控制体系运行过程中，各部门严格执行内部控制制度，确保了业务流程的规范化和标准化。通过定期的内部审计和风险评估，及时发现并处理潜在的风险点，有效防范了合规风险和运营风险。

(2)在财务报告控制方面，公司财务部门严格按照内部控制制度进行财务报告的编制和披露，确保了财务信息的真实性和准确性。审计部门定期对财务报告进行内部审计，及时发现和纠正财务报告中的问题，保障了财务报告的质量。

(3)公司内部控制体系运行情况得到了公司管理层的充分重视，管理层定期召开内部控制会议，对内部控制体系的运行情况进行评估和讨论。同时，公司通过建立内部控制信息化平台，提高了内部控制体系的运行效率和执行力，确保了内部控制体系的有效性。

3.3.内部控制体系有效性评估

(1)在本次内部控制体系有效性评估中，我们重点关注了内部控制制度的设计和执行情况。评估结果显示，公司内部控制制度设计较为全面，涵盖了风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面，能够有效应对公司面临的各种风险。

(2)在执行层面，内部控制制度得到了较好的执行，各部门能够按照制度要求进行日常业务操作，并在关键环节实施控制措施。然而，评估也发现，部分内部控制措施在实际执行中存在不到位的情况，需要进一步强化执行力度