华锦股份公司现金流管理现状及优化建议 (7).docx

黎明职业大学

调查报告

题目：华锦股份公司现金流管理现状及优化建议

学生姓名：樊惠茹

指导教师：蔡滢

学院：商学院

班级：22级大数据与会计4班

学号：2202541088

年月日

目录

TOC\o1-3\h\u22110一、概述 1

5281（一）研究背景和研究意义 1

3105（二）调查对象的简介:华锦股份公司介绍 1

28726（三）调查方式介绍 2

32749（四）调查内容 2

2517二、华锦股份公司现金流管理现状 3

14887（一）现金流预测的准确性问题 3

4992（二）现金使用效率的不足 4

2867（三）应收账款回收的延迟 4

4308（四）资本支出计划的合理性分析 5

4599三、改进与优化建议 6

4072（一）提升现金流预测的准确性 6

11190（二）提高现金使用效率 7

2651（三）加速应收账款的回收 7

16236（四）优化资本支出规划 8

14251四、展望未来 8

10572参考文献 9

摘要

通过对华锦集团现金流量管理状况的研究，着重从现金流量预测、使用效益、应收帐款管理以及资金开支计划等几个角度对其进行了研究。通过对华锦公司财务状况的分析，认为其主要表现为：现金流量预测精度不够，资金利用率较低，应收账款无法及时回收，资金投入计划不尽人意。针对上述问题，本项目拟通过采用现代数据分析方法，对现金流量进行预测，对资金管理系统进行优化，对资金使用进行优化，建立完善的应收帐款管理程序，加快资金的收回速度，对资金开支进行科学的计划，从而提高企业的投资收益率。通过上述举措，华锦集团可以更好的控制资金流量，提高抵御风险的水平，促进企业的可持续发展。

关键词：现金流管理；华锦股份；资金使用效率；应收账款回收

PAGE

PAGE3

华锦股份公司现金流管理现状及优化建议

一、概述

（一）研究背景和研究意义

在目前的经济形势下，公司的资金流量是公司持续经营、促进公司发展的关键。华锦股份有限公司是一家在业内颇具实力的集团公司，面对着日益加剧的市场竞争，以及多变的经济环境，其发展前景十分广阔。所以，及时掌握公司内部资金流动状况，对于公司应对突发的市场风险具有重要意义，同时也可以为公司的策略制定提供重要的依据。通过对华锦集团现金流量管理状况的研究与剖析，旨在发现该公司现金流量预测能力、使用效率以及应收账款管理中的不足之处，以期为公司的可持续发展，提高公司的现金流量管理水平，提高公司的现金流量管理水平。

本文对华锦股份有限公司的资金流量进行了分析，并提出了相应的对策，这对本公司的发展具有一定的指导意义，对类似的企业也具有一定的指导意义。在此基础上，针对华锦集团目前存在的资金流量预测不准确、资金使用效率不高等问题进行深入剖析，并在此基础上，给出有效的解决办法，有助于提高资本使用效率，加速资金周转，从而提高企业在行业内的竞争能力。对现金流量进行有效的管理，不但可以改善公司的财政状况，而且可以为公司的长期发展打下良好的根基，因而对其进行研究，无论在理论上还是在现实中都是很有价值的。

（二）调查对象的简介:华锦股份公司介绍

华锦股份有限公司创建于九十年代，主要从事化学新材料和新产品的研究、生产和销售。华锦集团的总部设在中国，拥有雄厚的科技力量及先进的制造设备，使其在国际、国内的市场上树立了较高的知名度。华锦股份有限公司是国内领先的企业，以技术革新、可持续发展为宗旨，以高附加值的高品质为目标，向广大用户提供高质量的高附加值产品。近几年，华锦集团一直在扩大自己的经营规模，目前已从石油化工，塑料，化纤等行业发展到现在，已建立起完整的产业链。华锦集团以其雄厚的技术力量及多年的产业积累，在激烈的竞争环境下，始终稳步成长。

华锦股份有限公司在迅速发展的同时，也遇到了许多新的问题，其中最突出的就是资金流量的控制。由于市场需求和原料的变动，使得企业的资金流动情况更加复杂。华锦集团要想有效地解决上述问题，就必须对目前的资金流量状况进行综合评价，找出存在的问题，并制订出最优对策。华锦股份有限公司可通过改善对资金流量的预测，提高资金的使用效率，加速应收账款的回笼，并对资金的使用进行科学的计划，实现对资金的有效利用，进而提升企业的抵御风险的实力，提升企业的市场竞争实力。适时调整资金流量的战略，是华锦集团获得可持续发展的新动能，使其在今后的竞争中始终处于领导位置。

（三）调查方式介绍

为了更好地掌握华锦股份有限公司目前的资金流动状况，本文采用了各种问卷法，以保