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经济合同管理情况专项审计报告

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关于对南宏公司经济合同治理状况的专项审计报告

南宏公司【SJ】001号

为全面了解南宏公司经济合同治理的有关状况，提醒合同治理中存在的潜在风险，分析产生风险的缘由以及对企业经营活动的影响，依据南宏公司年度审计工作规划安排，审计部组成审计组，于2023年**月2日至**月31日，对C分公司等20家分（子）公司2023年1月至2023年6月经济合同的签订、履行及治理状况进展了审计。本次审计是根据《中华人民共和国合同法》、中国内部审计准则、江东集团及南宏公司相关制度规定实施的。目前，现场查证工作已经完毕，现将审计结果报告如下：

一、根本状况

南宏公司对经济合同实行统一指导、分级治理、归口审查、两级审批的治理体制。各单位配备了专（兼）职合同治理人员，有的单位还单独设立了法律事务部门，主要生产经营单位设立了专职总法律参谋。在合同制度建立上，建立和完善了《合同治理方法》、《招投标治理方法》、《企业法律参谋工作治理方法》等制度，根本满意了经营治理的需要。为提升合同治理水平，公司不断优化和标准合同治理内控节点，开展了合同治理定期分析、合同签约准时率考核等工作。

审计期间，南宏公司共签订经济业务合同**份，总标的额为**万元。其中纳入本次审计范围的**家单位共签订合同**份，标的额**万元。根据合同类别划分，买卖合同**份，标的额**万元；承揽合同**份，标的额**万元；建立工程合同**份，标的额**万元；技术效劳合同**份，标的额**万元；其他合同**份，标的额**万元。根据签订对象划分，公司内部合同**份，标的额**万元；公司对外合同**份，标的额**万元。截至审计日，上述合同已履行完毕**份，标的额**万元；正在履行**份，标的额**万元；发生纠纷或解除合同**份，标的额**万元。

二、审计实施状况

为了保证审计的质量和效果，审计部成立了专项审计组，全面负责本次审计的组织、协调以及检查督导工作。依据前期调研状况，选取了公司所属20家分（子）公司作为被审计单位。办公室屡次组织参审人员进展合同方面的学习培训、争论，确立了审计思路。审计过程中，审计组将本次审计与内控评审测试有机结合，全面了解了被审计单位合同治理的总体状况；通过实地观看、分析性复核、随机抽样与重点抽样相结合等方法，进展重点检查核实。本次审计共抽查合同**份，标的额**万元，抽查比例占20家被审计单位合同签订总份数的**%，总标的额的**%。经过一个月的现场查证，参审人员克制了工作中的重重困难，较好的完成了查证任务。

三、审计评价意见

南宏公司在合同治理工作中，注意推行合同全过程、全方位治理工作，树立了重合同、守信用企业的良好信誉和形象，在省部级乃至全国企业的评比中，南宏公司的合同治理工作始终走在前列。各单位合同治理部门在人员少、任务重的状况下，为标准治理、防范风险做了大量有益的工作，在维护企业权益、防止效益流失、促进廉政建立等方面发挥了重要作用。

但本次审计也发觉，由于受外部经营环境、局部经营人员法律意识淡薄以及对合同的重视程度偏低等主客观因素的影响，在经济合同签订、履行、结算以及根底治理等方面还不够标准、严密，产生了违纪违规、效益流失等问