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中小企业内部控制有效性评价与提升策略
目录
中小企业内部控制有效性评价与提升策略（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.2研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.3研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
二、中小企业内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.1内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.2中小企业内部控制的现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.3影响内部控制有效性的因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
三、中小企业内部控制有效性评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.1评价原则与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
3.1.1评价原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.1.2评价方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.2评价指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.2.1财务层面评价指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
3.2.2非财务层面评价指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
3.3评价实施流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.3.1评价准备阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.3.2评价实施阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
3.3.3评价报告编制阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
四、中小企业内部控制提升策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
4.1内部控制体系建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
4.1.1完善内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
4.1.2强化内部控制执行力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
4.2风险管理与内部监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
4.2.1建立风险预警机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
4.2.2加强内部监督与检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
4.3信息化与数字化助力内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
4.3.1推进信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
4.3.2利用数字化工具提升效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
五、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
5.1案例选择与介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
5.2内部控制有效性评价过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
5.3提升策略实施效果分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
六、结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
6.1研究结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
6.2对中小企业内部控制的建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
6.3研究展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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